重磅!海外资产无处可藏,加拿大非税务居民财产信息要曝光

教育 • 留学

(澳洲生活网)加拿大税务局(简称CRA)表示,明年7月1日起将把在加国投资、置产的非税务居民(non-residents)资产及个人信息交给中国。受影响的人,涵盖所有在加拿大投资而不用交加拿大税的人,包括旅客、留学生及所有非加籍人士。

加国各金融机构、保险公司被要求将搜集到的资料上报。中国富有阶层在加拿大的财富将被摊在阳光下。

不是加拿大联邦要为难这些人,而是这个名为Common Reporting Standard的国际协定,是在国际经合组织OECD框架下达成的,在各成员之间展开自动财富信息交换,最大程度地避免逃税。

因该协定从2017年起在全球101个国家和地区实行,中国和加拿大会从当年开始搜集信息,2018年开始交换程序,金融业人士因此将2017年称为全球财富的“裸奔元年”。

这个针对海外投资者的终极“辣招”,是由加拿大政府参与、联邦财政部宣布、CRA操作。与此相比,卑诗省对外国人征收15%额外物业转让税项的政策只能算小意思。以后所有不向加拿大政府缴税的外国人名下资产,通统要面临本国税务部门的核查,中国人更多了一个困难:要想办法解释,当初是怎么绕过外汇监管,把那么多钱拿出来的?

101国互通信息 全球财产裸奔

“以往,防止逃漏税主要是政府执行,现在各国的银行体系、保险公司、投资公司等都被纳入其中。假如一个中国人以旅游或陪读身份在加拿大银行、保险公司开户,那么他们所提供的信息都会由这些金融机构提交给CRA,再转给中国政府,而且整个过程并不会通知相关人士,一切都是自动地进行。”

“加入该协定的共有101个国家,基本涵盖了世界主要的国家和地区、发达国家及离岸属地。从这一点说,未来的财富世界将会是透明的。”

加国将于2018年加入联盟

在加拿大税务局CRA的网站上,开辟专页对Common Reporting Standard加以说明。据悉,2017年将有55国家及地区先加入该协定,包括世界主要离岸属地及欧盟成员,比如安曼群岛、百慕达、英属维京群岛、英国等。2018年会有46个国家及地区加入,包括中国、香港、澳门、加拿大、澳洲、新西兰、巴拿马、印尼、马来西亚、日本、瑞士等。

CRA的说明中还列举了国际间分享信息的基本类别,包括姓名、身份号码、住址、生日,以及账户号码、账户余额等。据分析,披露的内容很可能还包括相关账户中每年出现的重大交易情况。

“以前,加国政府对金融机构的要求,主要是从反洗钱的角度来验证(财富持有人)财产来源的合法性。但这次更进了一步,除了要证明财产来源合法,还要从税务的角度来证明资金的安全性,并有义务将相关信息提交给加国政府,然后再依照国际交换程序提交给其他国家政府。”

中国人爱游走灰色地带

据此,一个加拿大人在加国以外其他地区的资产,以后都会依据Common Reporting Standard被加拿大税局看得一清二楚。同时,若有中国人以旅游者或陪读身份在加拿大银行开户、投资、做生意,加拿大银行、保险公司也会将其资料提交给中国政府。

在加拿大有13年历史的明瑞集团是专业财务集团,主要从事有关银行、保险、信托、律师、税务、会计、风险投资等业务,大部分客户来自中国。朱伟民直言,Common Reporting Standard实施后,对中国富有阶层将产生巨大影响。

“我个人认为,这个政策对与西方社会主流的影响不会太大,反而是中国及中国人受到的影响最大。因为西方主流相对来说比较透明,处理财富的手法上比较专业,更习惯于通过法律为资产寻求保障。中国则不然。中国财富水平不仅很高,而且财富持有者习惯游走于灰色地带,以简单初级的方式处理财富。”

 重磅来袭 三类人最危险

“他们往往基于假设,假设自己的财富不会给双方政府看到。但在新协定下,他们会看到这种假设瞬间崩塌,自己一夕之间变成了‘裸奔者’。”新协定的实施将对本地中国社区产生巨大震动,直接受影响的人可能有以下几种情况:

第一, 中国国际学生的父母。他们可能会在加拿大持有一些资产。比如,不少陪着孩子念书的妈妈来了之后购入房产。这些妈妈们在加拿大的账户,通常是非税务居民账户。

第二,为了避税而将在加拿大的部分资产放在亲属名下的人。比如,某富豪将加国公司股份交给父亲代持,因其父是中国人,属于加拿大非税务居民,因此不必向加拿大税局缴税。在新政下,该富豪父亲所持有的资产都会通过加拿大税局,让中国国税局知道,包括个人账户,及拥有股份的公司账户,及这些账户中每年出现的资产,及重大交易信息。

第三,在加拿大及中国以外地区或国家持有资产的人或家族。这些资产可能都是由一个中国人代持,即以在岸人身份持有的离岸公司。因为加入协定的国家几乎囊括了全球各主要离岸属地及国家,在全球财富透明化的背景下,无人可以独善其身。

需解释钱如何汇出来

CRA表示,加拿大金融机构搜集客户资讯的开始时间是2017年7月1日。这并不等于只有从7月1日以后在加拿大持有非税务居民账户的人士会受到影响。实际上,所有在金融机构开户、持有资产的非税务居民,只要在7月1日仍然保持非税务居民身份,则其信息就会上报给CRA,再交给中国政府。

而即便相关人等能够赶在明年7月1日前将名下房产、股份出手,若仍然是加拿大非税务居民身份,则其账户、交易及个人信息仍会呈报给CRA,作为交换之用。届时,他们在加拿大的非税务居民银行账户将被披露,离岸公司的幕后股东也会被彻底曝光。持有者将不得不就相关财富向中国政府作出三项解释:税务解释、来源解释、外汇管制解释。

“其中‘外汇管制解释’是中国独有的。举例来说,即使在加拿大持有资产的留学生父母,能够向中国税务局证明其在加拿大资产有合法来源,也还需要说明‘投资、置产的钱是怎么汇出来的’。”

是的,中国至今仍然实行每人每年5万美元的外汇上限。看看温哥华动辄上百万的豪宅——就算买房钱都是自己挣的,又是怎么规避国家管制,拿进加拿大来的呢?

转移财产小心一去不回

知情者指出,中国政府参与此国际合作的动力,不仅是在税收上对违规者予以打击,更因为中国近期经济放缓,实体经济遭遇困境,每天都有大量的资金通过各种渠道流出海外。为了遏制资金外流,中国政府去年以来开展声势浩大的打击地下钱庄行动。

在此背景下,一旦中国政府收到中国人在海外拥有资产的信息,很有可能会利用这个机会采取相应措施,起到震慑目的。加上有些中国富人在财富积累的过程中,本来就存在一些问题,一旦遭政府稽查,将面对何种处罚,难以预测。

可见,联邦政府这次当真是祭出“狠招”。从现在起至明年7月1日还有10个月的时间,想必会有大批海外中国投资者想尽办法“跑路”。但跑路也是要讲究方法的,跑不好可能更麻烦。

最稳妥的一种方法,是将原本由非税务居民持有的资产转换成由居民持有,或者由居民名下公司、信托持有。具体如何转换,当然要依靠合法、安全的途径,由专业人士操作,自作聪明只能令情况不可收拾。

若有人将资产“寄存”在已经拥有加国身份的朋友的名下,不但不是一个好方法,还可能非常危险。因为加拿大不是中国,要是你真的(把资产)给了朋友,那以后就算上法庭,怕也拿不回来。

 

来源:网络

展开评论
更多评论