澳洲公共会计师协会建议：今年退税并非“越早越好”，税务局将严查退税申报费用。随着财政年底将近，一件几乎和每一个在澳大利亚工作生活的人都息息相关的大事也被摆上了日程——退税。
据澳洲税务局（ATO）助理专员凯斯•安德森估计，在去年，约有20万人无法完成退税手续，而这可能导致了“数百万的合理退税金额无法回到纳税人手中”。退税申报通常需要在上一纳税年度结束后的10月31日提交，越早申报也就代表越早拿到钱安心。但是在今年在选择退税的时机方面，你却可能需要“三思而后行”。
澳洲公共会计师协会建议：今年退税并非“越早越好”。由于今年纳税人向ATO提交年度申报将面临着额外的复杂性，澳大利亚公共会计师协会(Institute of Public Accountants，简称IPA)建议人们：本次申报前不妨多作思量，甚至考虑稍微往后推迟。事实上，税收抵免新政的悬而未决与自动化报税系统的推行，都对本轮退税有着尤其重要的影响。
1. 税收抵免新政或将于7月第一周出台
事实上，在上个月的联邦选举之后，联盟党目前还没有通过关于增加低收入和中等收入人群的税收抵免金额的立法——该法案将适用于本财年的收入情况。不过，预计在7月的第一个星期将会有消息传来。
一旦这项改革在议会通过，符合条件的单身纳税人可以增加530澳元的税收抵免额度，而夫妇则为1080澳元。
虽然工党支持增加此项税收抵免，但这份计划也存在一些争论：联盟党希望一次性通过其全部税收计划，而不是拆分成几个阶段；但目前，工党尚未就第二阶段和第三阶段做出决定，这两个阶段分别从2022年和2024年开始，针对的人群收入在4.5万澳元至20万澳元之间，税率为30%。
2. 自动化报税系统STP增加申报复杂性
今年2月，超过70万家澳大利亚小企业接入了新的自动化报税系统Single Touch Payroll（简称STP）系统。目前该系统已扩展到一些规模较小、员工不足20人的企业。
但格雷科表示，STP的推出意味着更多的复杂性，因为在许多雇主仍未完成程序最后步骤之前，可能出现一些信息不完整的情况。他表示，在雇主完成所需的最后一个步骤之前，一些纳税人的网上就业收入栏上会有一个提示：“尚未准备好报税”（Tax ot Ready）。
“我们的建议是，除非你对填报报税表所使用的资料有明确和完整的把握，否则我们鼓励所有纳税人在今年财政年初递交报税表时重新考虑一下，特别是考虑到上述的改变。”
3. 税务局将严查退税申报费用
根据ATO在2018年发布的分析报告，78%的报税代理人准备的申报表都需要对工作费用报销进行调整，而纳税人准备的申报表中则有57%需要调整。
在ATO看来，这个数字被一些“不诚实的申报“（Dodgy Claims）严重地夸大了。该机构本周表示，它将针对澳大利亚每年近15亿澳元的服装和洗衣申报费用进行严格审查。助理执行官Karen Foat（福特）警告那些会在今年提交纳税申报表的人群称，ATO数据匹配技术的审查和检查的加强，很可能会排除那些不诚实的申报。
只有在工作场合中必须穿带公司记号的制服、防护服或其他特定工作服装的工作者，才能申请购买或洗衣的费用扣除。而对办公室或零售业的一般工作者来说，申报此项费用时可能会面临更严格的审查。
虽然纳税人对于最高达150澳元的申报无须提供收据，但可能会被要求具体解释这一金额，ATO甚至可要求雇主确认纳税人的个人资格。
在ATO强调的一些存在问题的案例之中，有一名在一家时装店工作的零售助理，她声称自己购买该店服装价值超过700澳元，并需要穿这些服装上班。
另外，一名股票经纪人申报购买西服的费用也被认定是不合法的，尽管他本人认为这些服装是他的“工作服”。
4. 从追踪神秘的富人至Airbnb数据共享
除了普通的上班族之外，那些拥有着价值高达15万澳元物品（包括船舶、豪车、赛马、艺术品和私人飞机）的澳大利亚富人们，也正面临着被ATO追踪的命运：
ATO将保留这些人长达5年的私人保险单数据，并以此作为追踪高端逃税者的数据匹配计划的一部分。据悉，采集到的信息可包括纳税人姓名、出生日期、地址、ABN、联系方式、商业名称、保险单价值、购买价格和财产的实际所在位置。
ATO可以利用这些采集到的数据信息，进而匹配跟踪那些积累或增加资产却没有在纳税申报表中申报足够收入的纳税人。
ATO的触角正在网络时代中不断地延伸。就在上个月，在线住宿巨头Airbnb已经成为首个支持直接向ATO提供纳税人信息的大型共享经济商家。而在这个时下流行的数字经济时代，澳联邦政府已提议要求一些企业的经营者将支付给用户的数据转交给ATO。
5. 澳洲税务局 将严查投资房报税
根据澳洲税务局的数据，超过210万人，即澳洲约8％的人口拥有投资房产。H＆R Block公司的Mark Chapman撰文说，如此多的房地产投资者，给税务局带来了特殊的挑战，他们既要确切知道谁拥有什么房产，又要确保纳税人不会在纳税系统中舞弊。
税务局局长最近表示，在对投资房产所有人进行的一系列随机审计中，发现几乎十分之九的报税都有错误。
因此，房主们可以预期今年他们的税务申报会受到仔细审查。这也意味着，更有必要寻求专业人士帮助，把站不住脚的退税申报项目剔除掉，而任何合法的申报项目也不要漏掉。
那么，如果你拥有一栋投资房产，可能出现的报税问题主要有哪些方面呢？税务局密切关注过度的利息费用申报，例如房主试图对自住房与投资房的贷款利息都申报。
税务局还密切关注房主之间不正确的租金收入和支出分配，例如，房产的共同主人收入高的一方报税多，而不是按一半对一半的分配。税务局密切关注投资房没有真正提供出租的证据。房主衹能申报房产租出去或可供出租期间的退税。
如果自己住，那么无法申报。这对于度假房来说尤为重要。最近，税务局列出了四个问题，请度假房房主问自己：
1）你如何宣传你的出租房业？如果你在一个广为人知的在线网站上做广告，这是一个很好的迹象表明该房可供出租。而如果你的唯一营销形式是前门放一个简洁的卡片，那么你可能需要关注你的广告形式了。
2）你的出租房的位置和情况是什么？如果你的房产维护良好，租户就会想租。
3）你设置的出租条件是否合理？如果你收取的租金大大高于市场行情，或者你附带着不合理的条款，比如只租给无子女者，那么你的房产可能不会被视为真正可用于出租。
4）你是否接受有兴趣的租户？如果你对租房的人不合理地挑剔，那么税务局可能会认为你不是真正地想把房子租出去，你的房产实际上并不属于可供出租。税务局密切关注新买的出租房的维修索赔。购买时存在的损坏和缺陷，例如漏水的屋顶或腐烂的窗框，其维修费用，还有装修费用不能立即申报。
这些费用可以在数年内扣除，或者作为资本利得税（CGT）用途添加到房产的成本基础中。如果房子以折扣价出租给朋友或家人，则视为非商业出租。报税最多只能报到租金那么高，不能申报亏损。不要忘记，税务局可以访问许多第三方数据，包括访问热门的房子出租列表网站，因此他们可以相对轻松地确定某个房子“可供出租”的声明是否正确。
关键的一点是你确保自己保持良好的记录。黄金法则是，如果你无法证实它，你就不能申报它，所以必须保留所有支出的发票、收据和银行对账单，以及证明你的房子可供出租的证据，例如出租广告。
温馨提示：
什么可以申报？
你可以申报你的房子在出租期间或可供出租期间的有关花费：管理和维护成本，包括贷款利息，通常可以立即申报（即扣除当年的收入）。借款费用、折旧和基本工程支出可以在若干年内扣除。
什么不能申报？
不是实际由你支付的费用，例如租户支付的水费或电费。收购和处置成本，包括购买成本、转让和广告费用以及所有权转让的印花税。相反，这些通常包含在房产的成本基础中，这将在你出售房产时冲减资本利得税。
为房子出租购买任何物品而涉及的商品消费税（GST），商品消费税不适用于住宅出租房。但是，在将费用作为扣除额申报时，你可以申报总金额（如果适用的话，包括商品消费税在内）。
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This post was last modified on 2019年6月21日 16:00
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