几周前，一位五十几岁的女士打电话咨询自我管理养老金（Self-Managed Superannuation Fund），她听说自我管理养老金可以买房子，想要帮自己刚工作不久的儿子咨询。
自我管理养老金（SMSF）有一定的门槛，虽然不是富豪的专利，但也不是适合每个人每个家庭。我们在选择自我管理养老金时需要考虑自己的实际需求和个人财务状况。
有的年轻人想要找几个朋友一起，成立一个SMSF，每人存$10万澳元，一起买地造房。过几年，等房子升值之后，再把房子卖掉，可以少交资本增值税，之后每人可以平分收益。在这种情况下，我们建议他们考虑其他方式投资房产。
我们鼓励年轻的朋友们关注自己的养老金账户，使用养老金进行节税累积，但在养老金账户金额比较少的情况下，年轻的朋友们不要急于设立自我管理养老金，因为自我管理养老金的设立、管理及投资并非像买一个包包那么简单。一般来说，如果养老金账户金额达到$20万以上澳币，而且有意愿自主管理养老金，选择自我管理养老金有可能更好地帮助我们实现养老金财富累积。
在澳洲，目前有120多万的澳洲人拥有自己的自我管理养老金，养老金的累积已达到$7000多亿澳元。中国人以善于储蓄而闻名，在澳洲这个高税收的国家，如果我们不懂得利用有效的避税工具，特别是养老金的强大避税功能，我们在个人名下的储蓄会被税收吃掉很大一部分。
什么是自我管理养老金（SMSF）？
自我管理养老金（SMSF）是养老金的类型之一，是一种小型的信托，会员人数不超过四人。
由于自我管理养老金一般由一对夫妻或家庭成员构成，所以俗称“爸爸妈妈养老金”。像以上四位年轻朋友想要成立一个自我管理养老金投资房产，我们觉得不妥。朋友之间的利益各不相同，如果一方想卖房，而另几方不想卖，势必会造成纠纷。而且四位年轻朋友将来各自会有家庭子女，未来需要这笔钱作为家庭开支和子女教育经费等。
为什么选择自我管理养老金？
1.自主控制和投资
这是大多数人设立自我管理养老金的主要理由。在零售型或行业型的养老金里，会员没有投资决策权，一般无法决定自己的投资配置，很难预测投资收益的情况，投资的透明性不高。
自我管理养老金顾名思义就是自行管理，每一位会员都是养老金的信托人或者信托公司的董事，对养老金的投资有直接的控制权，我们可以选择投资国内外股票、基金、私募、债券、黄金、外汇和房产等。
2.灵活运用节税功能
澳洲的养老金具有强大的节税功能。很多小生意经营者以及高收入的人士会选择自我管理养老金与自己的生意、公司、家庭信托等进行匹配，达到合理节税，而且通过自我管理养老金进行夫妻双方的养老金平衡，这一点在其他类型的养老金里面无法操作。
自2017年的养老金改革以来，每位澳洲人现在都有一个160万澳元的限额，对于很多人来说，想往养老金里存款变得越来越难了。希望利用养老金的低税环境进行财富累积的话，自我管理养老金在夫妻双方及家庭成员之间可以进行养老金另分配及调整，运用有效的策略，增加养老金的积累。
3.澳洲养老金是澳洲人的节税天堂
累积阶段的低税功能：15% 和10%的税率。15% 的收入所得税。我们退休之前处于累积阶段，不论投资收入是1万澳元还是100万澳元，统一按15%来缴纳收入所得税。
10%的资本增值税。资本增值部分，只要持有的资产时间超过12个月，资产出售后50%的资本增值部分按10%来纳税，在个人名下是按个人税率纳税，最高可达47%。
4.退休阶段的免税功能： 0% 零税率
在我们退休之后，可以把养老金转到退休阶段。如果养老金的个人账户少于160万澳元，所有的投资收入及资本增值部分都可以享受零税率，也就是说不用缴纳一分钱的税。
举个简单的例子，我们在养老金里持有一处房产，房产由70万澳元涨到了120万澳元。在退休之后，我们卖出这处房产，如果养老金账户少于160万澳元，增值的50万澳元是净收益不用缴纳资本增值税。
5.费用合理
自我管理养老金的会员可以在市场上比较运营费用，以最合理的价格，选择适合自己的服务商（比如会计、审计、金融投资顾问以及股票经纪人等）。其他类型的养老金一般按比例收取管理费用(0.5%-1.5%) ， 因此养老金额度越高，所缴纳的费用也越高。自我管理养老金与此正相反，养老金的金额越高，费用与养老金的比例越低。
6.遗产规划和财富传承
自我管理养老金可以兼顾到各会员的利益，进行有效的遗产规划。当父母和子女同为养老金会员，父母在规划养老的同时，可以安排好遗产继承，让家庭财富顺利地传承下去。
养老金不仅是给自己未来的一个保障，也是给家人和孩子的一笔遗产。如果有一天我们终将离去，我们知道我们依然可以照顾家人和孩子。如果夫妇双方有一个自我管理养老金，在将来可以接收子女到这个养老金里作为新会员，通过合理的遗产规划以及投资策略，将家庭的财富传承下去。
如果大家有任何关于自我管理养老金的问题，欢迎致电支靖和会计事务所，我们
根据多年的行业经验，对大家关心的会计税务，养老金管理，财务规划，家庭基金，审计，贷款等方面有深入的了解，可以为您提供专业的咨询服务。 如果您有任何以上问题，欢迎和我们联系，为你解决一切会计税务烦恼！
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This post was last modified on 2019年8月31日 20:24
中国音乐学生吴啸雷因骚扰另一名在波士顿伯克利音乐学院张贴支持中国民主传单的学生，并威胁要向中国方面举报其活动而被判处九个月监禁，监督3年，之后被驱逐出境。 4月24日，检察官要求波士顿地区法官丹尼斯•卡斯珀判处 26 岁的吴啸雷时表示，吴的骚扰活动虽然“令人震惊”，但时间很短——只有两天——而且吴没有犯罪记录，故宣布判处其较短的9个月刑期，不过，吴啸雷服刑期满后将被监督释放3年，之后被驱逐出境，不得返回美国，除非得到国土安全部特别批准。 这位女法官表示，判处监禁是必要的，以阻止其他来美国学习的中国公民，并确保让他们知道：“任何人都不能从事犯罪行为，特别是压制言论自由的行为”。 路透评论说：美国和西方当局一直在反击中国政府压制海外批评者的努力，但人权组织抱怨：国际大学校园中的学术自由受到威胁，中国学生受到监控。 26岁的吴啸雷是伯克利音乐学院学生，于2022年12月14日被FBI逮捕。今年1月25日，陪审团裁决吴啸雷“网络跟踪”和“跨州传播威胁信息”两项罪名成立。 检察官称：吴啸雷发起了一项骚扰伯克利大学毕业生佐伊Zoey的活动。中国留学生Zoey于2022年10月在学校附近张贴传单，上写“与中国人民在一起”“我们要自由”“我们要民主”等。吴啸雷随后多次在网络上威胁这位同学。 他在伯克利音乐学院中国学生和校友的微信群组上发了一条信息，要求Zoey撕下传单，并称他已向中共公安机构举报她。2022年10月22日，吴啸雷在一个微信群中威胁要砍掉Zoey的双手。 当时群内有成员附和，但也有人呼吁私下解决。Zoey表示，这些言论让她感到极度害怕，也为她远在中国的家人感到担忧，她两天都难以入眠。 随后，Zoey看到吴啸雷给她发的邮件，提到要向中共公安举报她，还公开了她的校内邮箱和居住地址。Zoey认为吴想继续骚扰她，还鼓励其他人加入。她于是向学校报告，要求采取行动。 校方随后发出禁止联系的指令，要求双方在学校调查期间不得联系彼此。后来校方对吴啸雷实施停学一年的处分。 Zoey在法庭上作证时表示，她因为吴的威胁而感到极度恐惧，搬离了原住址。 在量刑听证会上，检察官表示，吴啸雷的情节严重，他将中共政府的专制本质武器化，并用来来骚扰和威胁受害人。中共当局多次上门骚扰Zoey在中国的父亲，正如Zoey担心的那样。 在检方看来，尽管吴啸雷的具体行动可能不是在中共当局的指导下采取的，但“他仍然将自己列为中国（中共）审查和镇压网络的一部分”，该网络深入美国、以及深入在美华人与大陆家人的关系网之间。… Read More
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