税务小贴士–常见问答

2020财政年开始了，在澳洲工作，无论是学生还是上班族，都需要缴税。但是，在澳洲是可以申请税务减免的，Burwood JM作为一家有着多年经验的会计师事务所，为了帮大家省钱，我们特意整理了这份小贴士。

问：我经营一家小餐馆，因为疫情餐馆关门了，只能卖一些外卖，我的收入只剩下之前的30%。面对堆积如山的账单，我不知该怎么办。请问政府对我们这些小生意，有哪些税收优惠我们可以利用？

答：可以申请Jobkeeper，还有小生意低价值资产抵扣（low value asset），低于$150000，一次性抵扣。

问：在疫情期间，动用了养老金，这部分需要交税吗？

答：不用，动用养老金也不会影响Centrelink payment。

问：请问jobkeeper的收入需要交税吗？如果我有一部分正常收入，保税时怎么把这两笔钱分开？

答：Jobkeeper收入算作assessable income，雇主会提供PAYG Summary，或者check Mygov（雇主使用Single Touch Payroll）正常申报就行，不用分开，放在item 1。

问：听说疫情期间working from home（在家工作），每赚$1可以有80c的tax deduction（所得税抵销）.请问这个有什么附加条件或者更多信息吗？是不是用计算方法，其他的花费就不可以再算进去了？

答：3月1日-6月30日期间，受疫情影响，在家办公，可以按照每小时80C抵扣，需要做好记录，每天工作时长。一旦按照该种方法计算home office expenses，电话费，网费，电费等就不可以抵扣了。

问：我是个人小生意，我了解从家到客户那里的路费是不可以抵销的，但是如果我每天的第一个客户不一样，我怎么样计算从家里到第一个客户那里不可以抵销的那部分？

答：从家里到固定工作地点之间的路费不可以抵扣，但是从家到非固定工作地点（比如客户的地点）则是可以抵扣，需要做好logbook。

问：我的投资物业院子里有一棵巨大的树，快枯死了，我需要找人把它砍掉搬走。我的问题是，把树挪走的费用算是维修吗？我能把砍树的费用一次性扣除吗？由于树根堵住了水管，我找的水管工通管道，换了一个大的管道，以免再被树根堵死。这笔费用可以作为维修费用一次性扣除吗？

答：可以作为repair一次性抵扣，因为其一，树快死了，其二，移树是为了整体安全性考虑，防止水管堵住。需要注意的是，如果移树是为landscaping考虑，需要capitalize处理，不可以抵扣。

问：我们是一对空巢老人，要把现在住的大House卖掉，买两套公寓房，一套自己住，另一套出租，我需要交资本利得税吗?我还可以把现有的House拆掉，盖两个Townhouse，我们老俩口住一套，另一套出租或者出售。这两个方案在税务上哪个比较合算?

答：自住房卖掉，可能会免资本利得税。第二种方案较为复杂，如果卖掉，可能需要交GST，除非出租至少5年。还需要考虑现金流的问题。

问：我的出租房水管爆裂了，正好租客出去休假，水流了一个月也没人知道，水费帐单1000多元。我找人把水管修好了，但1000多元的水费也可以扣税吗？

答：可以抵扣，跟投资物业相关的开销。

问：我今年72岁，去年刚获得PR来到澳洲，是孩子给我办的父母团聚类移民。我在澳洲没有收入，但在中国有一份退休工资和投资房收入。我在中国的这些收入需要在澳洲报税吗？

答：需要报税的。已经获得PR，并且在澳洲境内，作为税务居民，海外收入也需要申报。如果某财年总应税收入低于免税额$18200，则不用补税。

问：我是一名销售人员，疫情发生后虽然可以一部分时间在家工作，但仍免不了要见客户。为了确保自己和客户的安全，每次我都会准备口罩和洗手液。请问口罩和洗手液可以作为与工作有关的费用扣除吗？该如何区分哪些是自用的，哪些是与工作相关的？我需要什么凭证？

答：由于疫情影响，不可避免需要见客户，可以抵扣跟工作相关的防护工具，比如手套，口罩，，洗手液等。需要合理估算工作用途的百分比，按照百分比抵扣。

问：今年3月份起，因为疫情管制，我就在家上班了。我把我的书房布置成办公室，买了打印机等办公设备，还新安装了暖气。我的办公室费用如何扣除？我的办公室大约占整间房子的1/3，房贷利息的1/3是否也能扣除？

答：贷款利息不可以扣除，只可以抵减running costs，一种方法是按照1/3扣除电费，网费等，另一种方法，按照工作时间claim固定rate。

问：今年我利用业余时间做了Uber司机，我还把我的一间房子收拾出来做了短租Airbnb，这部分收入和相应的费用该如何报税？

答：UBER需要declare business income，Airbnb需要claim rental income。

问：我经营一家小餐馆，因为疫情餐馆关门了，只能卖一些外卖，我的收入只剩下之前的30%。面对堆积如山的账单，我不知该怎么办。请问政府对我们这些小生意，有哪些税收优惠我们可以利用？

答：可以申请Jobkeeper，还有小生意低价值资产抵扣（low value asset），低于$150000，一次性抵扣。

供稿：Burwood JM会计师事务所