越来越多的华人已经成为“高净值”人士。如何保护自己辛辛苦苦挣得的家产，就很自然的成为大家关心的问题。最近很多客户向我们谘询有关家庭信托的问题：如何建立家庭信托，谁可以成为受托人或受益人，怎样保护他们的财产等。为了揭开家庭信托神秘的面纱，让大家对其有更深刻的了解，我们下面就与大家一起分享有关家庭信托的法律知识。
怎样保护家庭财产-家庭信托（图片来源：ac-illust.com）
越来越多的华人已经成为“高净值”人士。如何保护自己辛辛苦苦挣得的家产，就很自然的成为大家关心的问题。最近很多客户向我们谘询有关家庭信托的问题：如何建立家庭信托，谁可以成为受托人或受益人，怎样保护他们的财产等。为了揭开家庭信托神秘的面纱，让大家对其有更深刻的了解，我们下面就与大家一起分享有关家庭信托的法律知识。
家庭信托或称家族信托（Family Trust），又称为全权信托或任意性信托，自由裁量信托等
是指某人将他的财产所有权委托给受托人(Trustee)，受托人按照信托协议(Trust Deed)管理信托内财产，业在指定情况下将该资产转给指定的受益人(Beneficiaries)。
家庭信托是一个颇为有效的理财工具，通过签订标准的契约与度身定做的意愿书可以为客户定制金融产品的目的，实现投资理财、财富管理、财产传承、养老规划等多重目的。
家族信托，是以家族财富的管理、传承和保护为目的的信托，家族信托的受托人既可以是信托公司，也可以是其他专业机构或者是自然人。同时，它也可以依据委托人的个人意愿设成可撤消或不可撤消的信托结构。家族信托作为重要的财富传承工具，已开始广被高净值人群所用。后者主要用于投资管理即打理各类财产和业务，成为避税首选。家庭信托的初始信托财产可以是：现金，公司股权，物业地产。
首先，选定受托人（Trustee）。选定受托人是一项复杂而困难的程序。要根据多种因素及个人喜好及条件来筛选。受托人可以是非专业人员，家庭成员，专业人员，如：律师，会计师等，还可以是一家公司。最好是无直接关系且值得您信赖的一方。
其次，是决定受益人（Beneficiaries）。最有效及最佳的执行资产分配的方案是选择受益人。选择时要考虑资产的数额及今后受益人是否能掌控这些财产的能力等。
再次，是决定哪些财产放进家庭信托，如：房产，汽车，投资账户，股票等；
接下来要做的就是让律师起草家庭信托信托协议(Trust Deed)。协议签好后，要付印花税。对印花税的要求各州不尽相同。
主要优点：
(a)全权信托灵活性
家庭信托也属于全权信托，信托文件本身并不确定受益人可得享受的信托利益，而授权受托人根据实际情况加以分配。
(b)合理避税
高收入人士可将收入进行分割，并自由分配给低收入的家庭成员，如目前上大学的成年子女，以达到降低赋税的目的。
如一对年收入18万澳元的夫妻，男方年收入18万澳元，女方为家庭主妇无收入，这意味著在2017-2018财政年度，男方需要每年交$54,232澳元的税。但如果此夫妇建立了家庭信托，即可将18万澳元收入均分给给夫妇二人，那就意味著需要交付的税为41,000澳元。比建家庭信托前节省了12,300澳元。
此外，家庭信托收入分配方式可发生改变。因此，如果受益人中上大学的孩子已毕业并有高收入，那么此受益人的份额可转让给其他刚上大学的兄弟姊妹或已退休的祖父母等。
(c)资产安全
如果用在一个公司作为家庭信托基金的管理人（Trustee），而家庭成员作为这个公司的Director和信托基金的受益人（Beneficiaries），那么资产不会因为家庭成员个人的财务状况(如破产)等而受到影响。
(d)资产转移
信托持有的资产由信托任命人(Appointer)转移给其他受益人时不需要转移头衔，也就意味著不用考虑资本利得税（Capital gain tax）。
(e)便于管理
信托基金的管理人(Trustee)有权决定家庭信托基金的资产和利润的分配。家庭信托没有供款何取款的限制，也没有严格规定信托可以持有的资产类型。由于不用考虑所谓的单一投资目标测试（Sole Purpose Test），投资者可以自由决定放入信托的资产。
当然家庭信托也不是完美无缺的，其主要缺点：
(a)家庭信托所产生的利润一定要当年就分配给受益人，不
可以留待下一年再分配；
(b)在海外的家庭成员是不可以做家庭信托基金的管理人
(Trustee)的，但是海外投资者可以通过设立公司作为Trustee；
(c)家庭信托不得产生负债。
如果您是用负扣税(Negative Gearing)来投资房地产的情况下，即租金收入减去利息和其他的支出是负值；而您个人又需要用这个负扣税来抵消个人的Personal Income，暂时就不要把这个投资房转到家庭信托基金(Family Trust)里面。
如果您的房地产投资不存在负扣税，即租金收入减去利息和其他的支出是正值；而您个人的Personal Income又很高，把这个投资房转到家庭信托基金(Family Trust)里也是一种可行的做法。然后把利润分配给家庭中收入低的成员。从而达到避税的目的。
但是把自住房放到家庭信托不一定适用。首先自住房Stamp Duty政府会有优惠,首次购房的满足条件后还有额外的优惠,放在信托将享受不到这些优惠.其次,如果把投资房放到信托下，在贷款比例很高的情况下,投资房收益很可能是净亏损,因此不能够与家族成员的其他收入来相抵进行税务减免.最后,家庭信托购买投资房要注意土地的价值，超过一定数额的话，政府要开始征收地税（Land Tax）。
随著时间的推移，诸多华人的创一代，都将面临财富管理传承的巨大挑战，华人家族企业要想化解财富传承过程中的巨大风险就要用好家族信托-这种被世界富豪家族运用已久的财富管理工具。
总之，我们建议：虽然建立家庭信托可以最大程度保护您的个人财产，降低税务责任，但它未必适用于每个人。由于建立家庭信托及在运用过程中涉及复杂的法律问题，所以在您做出决定前尤其是在用家庭信托购买物业时，务必谘询有经验的专业律师，以便得到专业指导。
大德律师是建立家庭信托的专业律师，认真细致地为客人提供建立家庭信托的相关法律建议，为客人建立家庭信托以最大程度保护您的个人财产。想保护您的个人资产，在再婚，经济陷入困境及破产时不受到影响，请尽快联系我们!
大德律师事务所，版权所有，如果转载请注明作者姓名及出处。（此文章中的内容纯属参考，不属于法律建议）。
作者：查尔斯．朱律师
供稿：大德律师事务所
地址： Suite 801, Level 8,276 Pitt Street, Sydney NSW 2000.（距Town Hall火车站3分钟）
电话：（02）9267 5488，（02）9191 7766
手机： 0488 088 88
电邮： info@victoriahancock.com.au
This post was last modified on 2021年2月15日 11:36
一转眼，我们和墨尔本结缘十年了。女儿先是在悉尼读大学，硕士毕业后申请拿到绿卡，接着回上海工作了三四年，之后决定返回澳洲。那时我刚退休，我们全家从中国上海来到澳大利亚墨尔本。买的一套公寓房坐落于里士满区。 Read More
今年七月，正值澳洲《看中国》报创刊二十周年。为感谢二十年来澳洲各地读者的厚爱与支持，本报特举办「我爱澳洲」征文活动。本次征文共收到来自悉尼、墨尔本及布里斯本等地近六十余篇投稿，题材丰富，风格多元，可谓篇篇用心之作。 Read More
无论是装修还是建房，总会在事后回头时出现一些“早知道就好了”的瞬间。但很多时候，真正的错误只有在尘埃落定之后才会被看清。《House & Garden》杂志邀请读者分享他们最想重来一次的装修遗憾，这些回答从常见问题到高成本失误都有涉及。从预算严重超支，到施工顺序错误，这些真实发生过的装修教训，都是在开始新项目之前非常值得参考的经验。 1、天窗位置设计不当 有些问题往往在为时已晚时才会被注意到，其中天窗的具体朝向对室内采光影响巨大。一位读者最大的遗憾是：“把天窗装在了屋顶南侧，而不是北侧。”在澳大利亚，北向天窗全年能获得最充足的自然光，使冬季室内更温暖、整体更明亮且持续时间更长；相比之下，南向天窗多为散射光，采光强度明显较弱。因此，在规划天窗时，不仅要考虑安装在哪个房间，更要考虑屋顶朝向。 2、在有历史保护限制的房产中翻修 购买或修复受历史保护条例约束的房产，看似充满挑战与趣味，但实际操作往往更为复杂。一位读者表示，最不后悔的决定就是不再选择类似项目。历史保护房产在外立面、材料使用及改造范围上都有严格限制，尤其是临街立面，通常需要更昂贵的材料与专业施工团队。同时，审批流程冗长，即使是小幅改动也可能需要详细设计与多轮审核。在保留历史风貌的同时，也必须充分评估时间与成本约束。 3、土地空间利用不合理 许多人在城市中面临的是空间不足的问题，但“土地过大却没有合理利用”同样会带来困扰。一位拥有超过1000平方米地块的读者表示，他后悔在设计初期没有更合理地规划建筑位置。“如果再建一次，我会让建筑师更充分利用可建区域，”他表示，“现在花园虽然漂亮，但整个地块几乎被平均分成前院、房屋和后院三部分。”规划不当的建筑占地，会造成大量空间闲置，同时也可能限制未来增加泳池或独立小屋等扩展功能的可能性。 4、未持续跟进施工细节 许多装修者共同的遗憾之一，是过度信任施工团队，默认所有工作都会完全按最初沟通执行。但在施工过程中，一旦出现变化或问题，细节往往会在不知不觉中被调整或忽略。不少读者强调，必须持续跟进工程进度，不能默认一切都会完美完成。“一定要反复检查施工质量，”一位读者提醒，“并清晰沟通你真正想要的结果。” 5、把花园放到最后才做 另一个常见遗憾是低估了园林景观成熟所需的时间。一位读者建议：“应该先种树和完成主要花园框架，再开始室内施工。”很多将园林放在最后阶段的人都后悔没有尽早种植，因为植物需要时间成长与成形。“等室内完工时，花园其实才刚刚开始建立。”成熟的庭院需要时间积累，而不是最后一步的附加工程。 6、试图独自完成所有工作 DIY也是常见的后悔来源。为了节省成本或加快进度，许多人在过程中承担过多工作，最终导致压力增加甚至延误整体工期。不少人表示，如果重新开始，他们会更早引入建筑师或专业人员，以避免后期返工与不必要的成本浪费。“我会一开始就请建筑师按我的想法设计房子，”一位读者说。… Read More
2006年7月，《看中国》周报在澳洲创刊。从最初的一份社区小报，到今天成为发行量居首、服务广大华人社区的大型媒体平台，我们始终秉持独立、真实、客观的理念，记录时代变迁，关注社区发展，传递自由资讯，见证无数读者在澳洲这片土地上追逐梦想、安居乐业的历程。 Read More
当城市被冷空气笼罩，人们放慢脚步，展览便成为最好的周末去处。今年冬季，墨尔本迎来一系列重量级艺术展览，从国际摄影大师、现代艺术经典，到原住民创作、时尚设计与当代装置艺术，无论是艺术迷，还是想寻找周末灵感的人，都能在这个冬天找到值得驻足的一站。 以下精选九场今冬最值得关注的展览，为你的冬日行程增添一份艺术气息。 Are You Lonely Tonight? I'm So Lonesome I Could Cry 孤独，正在成为现代生活中越来越普遍的情绪体验。社交媒体时代的信息过载、居家办公模式，以及人与人之间关系的变化，让「孤独感」成为当代社会无法回避的话题。 澳洲当代艺术中心（ACCA）推出群展《Are You… Read More