合伙买投资房

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在上一期我门谈了买投资房的结构问题，这期我们谈谈贷款中容易出现的问题。当你决定了由谁来买投资房的正确投资结构之后就要考虑贷款的问题了。今天我们讨论一下合伙买房的贷款问题。

合伙买房在法律上有两种不同的名称,一种叫Joint owner另一种叫Tenants in- Common. 如果以Joint owner的方式来买时，当其中一方去世时是，那另一方就会自动成为房子的主人，也就是说自动承担房产的收入和费用。一般来说老公和老婆都是以这种方式买房的。

而Tenants in- common 中的其中一方去世时，去世人的财产事宜需要由他或她的遗产处理人来处理，而和他或她合伙买房的人没有财产所有权的关系。也就是说这些合伙买房的人每一个都是独立的投资人。

当和别人合伙买投资房时，一般来说是按比例来分摊投资的收入以及抵扣投资的费用的 。只是因为个人状况不同，很难在法律文件上做到买房以所有人名义，贷款也以所有人名义, 但是当合伙买房的人们能充分证明他们是做投资房生意的合伙人时，他们就不用按法律文件上的股份来分配投资房的收入和费用，而是按照合伙人的投资协议来分配。

举例说明一下：

当贷款是以合伙中的一个人的名义来贷，但是房子在法律上的主人是多人时，就可以用转贷的方式把利息费用转给第三方，当然这种转贷最好是用同样的利率来转。

同样如果房子是以老婆的名义来买的，贷款是老公和老婆的名义时。老公就可以转贷他的50%给老婆。和以上例子同样最好以同息转贷。

什么时候交抵押金可以扣税：

一般来说如果你用自己的钱交了抵押金，然后等贷款拿到时再用银行的钱还给自己，这样产生的利息是不可以扣税的。税局有几个案例都阐述了纳税人不可以借钱给自己也不能还自己利息。

但是如果你是用贷款或银行的投资借到的钱就可以来抵税了。

避免混合贷款

贷款时要尽量避免混合的贷款，我们都知道能给你带来收入的贷款的利息是可以抵税的，不能带来收入的贷款是不能抵税的。如果你把这两种贷款混合起来用可能付钱时比较方便，但是年底做税时就很麻烦了。

比如说你贷款买了个投资房，该贷款的利息是可以扣税的。但是你又在这个贷款上多借了些钱买了条游船用于个人娱乐。这时你就你需要按比例算出不同款项的利息。用来投资的利息可以扣税。但是用于私人用途的利息就要减掉了。

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作者：王霓娜 （Neena Wang）

会计师，税务师

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