家庭基金如何成为可替代养老金的选择？

现任政府对养老金的修正法案使得家庭基金越来越受欢迎，其原因是众多的。退休金余额上限（160万）的引入，使得更多的人开始考虑其他选择来做长期储蓄和退休金储蓄，比如家庭信托。

不管与养老金有关的任何考虑或限制，建立一个家族信托基金本身就有很多很好的理由。家族信托为管理投资组合和家族财富提供了巨大的灵活性。它们也是对其他长期投资方式（如养老保险）的良好补充。

对于想要在长期投资策略上投入大量资金（ 例如，超过30万澳元）的投资者来说，其养老金缴款数额可能已经达到上限，或其希望所持资金比养老金更有可操作性，家族信托是值得考虑的选择。将应纳税收入更多的分配给家庭中的低收入受益人，税收优势尤其显著。

什么是家族信托？

家庭信托是一种可自由决定的信托，在税务局注册成立，将信托的年收入分配给预先确定的家庭成员受益人。税务局对家庭成员的定义包括父母、祖父母、兄弟姐妹、子女、侄子、侄女、直系后裔和他们的配偶。

家庭信托的任何投资资产都由受托人持有，受托人可自行决定将资产或信托收入分配给特定受益人。

尽管家族信托本身不为收入缴税，而是由受益人每年对从信托获得的收入分配进行缴税，包括红利和资本利得。相比之下，养老金对其收入的最高纳税率为15%。

如果家庭里有不同边际税率的家庭成员，以这种方式分配收入可以获得显著的税收优势。这是因为收入的分配不需要一定使平均分给所有家庭成员受益人。受托人有权决定将任意的收入份额分配给某些家庭成员，其总体目标是将收入分配给那些应纳税所得额最低的家庭成员，因而由他们缴纳的税款最少。

建立一个家族信托的好时机是在财富产生的初期阶段，通常是在35岁到45岁之间。在这个阶段，财富生成的重点应集中在家族信托财富的积累和通过家庭成员之间的收入分配来减少税收上。

其后，对退休计划的考虑和如何最大限度地提高退休金和家庭信托的利益随之发展。

越来越受欢迎的家庭信托

虽然养老保险仍然是最具税收优势的退休储蓄投资工具，但毫无疑问，历届政府对退休金管理的不断变革，正在引起人们的关注，并鼓励人们考虑养老金以外的其他选择。

因此，越来越多的人设立家庭信托基金，以便与他们的养老金同时运作，特别是那些拥有自管养老金基金的人。

一种常见的做法是，人们将尽其所能地投入养老金账户，一旦达到上限，就将多余的资金转到他们的家族信托基金去。

事实上，家庭信托比养老保险提供了更多的灵活性，这也是家庭基金变得越来越有吸引力的原因之一，因为人们开始担心，政府下一步会对养老金再做什么变革。

房地产规划是家族信托基金变得更受欢迎的另一个因素。例如，如果一对夫妇各自在自管养老金中的份额超过160万澳元，而其中一人去世，那么在世的配偶无法将已逝配偶的养老金继续存放在自管养老金里，而需要将其投资于退休金制度之外的其他地方。家族信托是一个合理的选择。

与养老金相比，相对灵活是家庭信托受欢迎的另一个原因。家庭信托没有投资规则，没有分配规则，也没有保存规则。个人资产也被允许放在家庭信托中持有，比如游艇或度假屋。

家庭信托vs 自管养老金

直到几年前，作为一种财富管理工具，家族信托还在很大程度上被忽视，因为人们错误地认为受益被大幅度侵蚀。此外，人们还认为家庭信托过于复杂和昂贵，特别是与更易于理解的自管养老金相比。

家族信托也远远没有那么复杂，它的限制和规则都比自管养老金更少，因此操作起来更简单。自管养老金的一大吸引力在于它提供的税收优惠，以及基金在管理退休储蓄方面的灵活性。但家族信托基金的收益也相当可观。

例如，在一个家族信托基金中，资产的所有权——比如股票投资组合或度假屋——即使在家族成员去世时也可以继续不受影响。这是因为资产不归家庭成员所拥有，而归信托所有。因此，资产不构成个人财产的一部分。此外，许多家族信托是可以多代传承的。比如在新南威尔士州成立的信托基金，其生命周期最长可达80年。

基本上,这使得家族信托基金成为代际财富转移的理想工具。另一方面，自管养老金必须在最后一个成员去世时结束，这也会引发税收问题。此外，家族信托基金的其他优点还包括:

• 资产保护
• 资金使用无年龄限制
• 通过信托经营企业的能力，以及
• 遗产规划的灵活性

资产保护的优势是非常有用的。这是因为个体受益人并不拥有家庭信托的资产。相反，它们属于信托，由信托的受托人管理和控制。即使某位家庭成员被起诉，信托财产也可能不在诉讼范围内。

只要信托被正确地并以其预期的方式被使用，它就能成为一种灵活的、节税的家庭退休储备金管理方式，尤其是与直接的投资方式相比。

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