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家用办公室的费用如何抵税

只要你能建立一个充分的关系你在用这个家用办公室来为你赚钱的时候,纳税人就可以用家用办公室的费用来抵扣税,即使纳税人仅仅是为了方便在家里工作是也可以。

退税的季节又到了,今天我们讲一讲在家里工作的人是如何来申报家用办公室的费用。

那纳税人在家里做生意或者说就是为了方便在家里工作时,都是可以来申报家用办公室的费用来抵税的。但是我们知道如何来决定什么家用办公室费用或者是多少可以抵税吗?
税局有一个总体的规定,那就是你如果申报家用办公室的费用时,那一定要能证明你申报的理由和你计算的方式方法。你要能够提供你的记录来证明这个你的申报。
就是说纳税人要能够提供足够的证明你的收入和你的家用办公室有直接的关系,并且要说明你是按一个什么样的比例来申报的,你要能够演示和证明你是如何得出你的数据的。
当你在家工作有一个固定的时间时,可以用笔记或者是日记的方式来记录你多少天在家工作以及每天用了多少个小时。从而计算出在家工作的时间。
但是有的时候你在家里工作的时间是不固定的,那这个时候那就要提供每一次是多长时间以及一共有多少次在家工作的。
一般来说在家工作有两大类费用可以抵税:一是家用办公室的运行的费用,二是房屋占用费用
– 家用办公室的运行的费用
我们来先讲一下家用办公室的一些运行费用,这类费用包括电费,水费,清洁费用和一些家用办公室的家具,电脑的折旧等等。以及有一些修理上的费用在合理的情况下也是可以用来可以抵税的。这些费用是怎么来申报的呢?


Under section S8-1 of the ITAA1997,当家用办公室的运行费用跟工作有充分的直接关系时,这些家庭办公室的运营费用是可以抵扣的,这个不是说一定要在家里是做生意。只要你能建立一个充分的关系你在用这个家用办公室来为你赚钱的时候,纳税人就可以用家用办公室的费用来抵扣税,即使纳税人仅仅是为了方便在家里工作是也可以。
只要纳税人符合一个条件就可以,那就是这个这家里办公室的一个范围或区间一定要专门用来工作的。那什么叫专门用来工作的呢?
那现在我们举个例子来说一下:如果说有一个学校的老师,他在家里要批学生的作业,那他可能会在家里的客厅里边有一张桌子或者在餐桌上开始批作业了。但是他在批作业的时候,那他家里的别人也都在那里,或者看电视,或者在做别的事。这个时候那他就不可以来抵扣这个区间或范围内家里办公室的费用。
但是那相反的,如果说这个老师,他在客厅里面专门有一个地方是用来给他批作业的,这个时候那旁边没有人也在这个区域内干其他的事情。那他就可以抵扣这个家用办公室的费用了。
上面我们说了什么时候可以抵扣这个费用,那现在呢就来看一下如何来决定有多少费用你是用在工作上的:一般来说呢有四种方法可以用来计算家用办公室的费用:
第一个:这种方式那就是要看一下你大概有多少面积专门用于工作上的。记住一点那就是说一定要专门用来工作的。计算方法是要看一下你家里的面积有多大,然后呢你专门用于工作上的面积的又有多大,这样来决定你家用办公室的比例是多少。然后呢用你的整个的费用乘以这个比例的方式来得到你的申报的费用
第二个:那就是说来比较你在家里工作之前的各种费用是多少和你在家里工作之后的费用是多少那这个呢多余出来多出来的一个部分那就应该是你用来工作上的部分。
第三个:那就是需要知道每一度电(或是其他)是多少钱,总共用了多少度电(或是其他),然后得出总数。这个与其说是一种方法不如说是上一种方法的计算方法。
第四个:那就是用税务局给出的每小时45分的方式。 2011年6月份税务局给出一个固定的比例来计算。按照你在家里工作多少小时然后乘以45分来得出你在家用办公室的费用。
当你在采用45分这个方法的时候,那这个 45分那就已经包括了电费,水费,还包括了一些办公室的家具的费用包括子和桌子的费用。
但是,还有一些就是像电脑,打印机或者一些别的办公室的设备是不包括在这个45分之内的。也就是说当你在用45分这个方法时,那你还可以再申报电脑,打印机或者提其他的一些办公设备的折旧,这些折旧率要按照税局提供的有关参数,不同的设备就采用不同的折旧率
二.房屋占用费用
上面我们讲到了在家用办公室运行的费用,除此之外,还有就是一些像贷款的利息,房租,管理费,保险费等等,这些都是一些占用这个房产的费用,税局已经规定了这些费用只有在家做生意时候才可以申报这些费用来抵税.如果只是为了方便在家里工作的时候,不可以用这些房屋的占用的费用来抵税的.
我们还要记住一点就是如果你申报了这些房产占用的费用时,当你要卖这个房子的时候,那你就不再享受家用住宅增值税全免的权利。
但如果你在家做生意但是没有申报这些房产占有的费用时,那你家的房产增值税还依然是全免的。
所以在做出任何决定时,需要咨询清楚再做决定。
声明:我们这里只是提供税法的推广不是针对任何人的情况给出建议,在做出任何决定前请咨询你的会计师或税务师!

整理:王霓娜
供稿:王霓娜會計師事務所

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