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您上次审核自管养老金SMSF的投资策略是什么时候?

关于自管养老金SMSF投资策略,您需要考虑什么事项?

很多人可能听说到了,澳大利亚税务局(ATO)已向近18,000 SMSF自管养老金的受托人发出了信函,以确保受托人意识到他们的投资义务。

ATO的信件并不是想要限制SMSF所拥有的自由,而是想要确保当受托人希望以某种方式投资其资产时,他们须清楚阐明其做事的理由。关注的是确保受托人在制定和执行其基金的投资策略时考虑其资产的流动性和多样性。

一个好的投资策略在处理基金资产时应考虑自管养老金SMSF的蓝图,以确保达到受托人的投资目标,还提供了参数以确保投资人可以根据其策略进行投资。这也是ATO的一个主要职能。

关于自管养老金SMSF投资策略,您需要考虑以下几个事项:

1. 您需要考虑SMSF的预期收益和现金流量要求涉及的风险;

2. SMSF投资应该多元化;

3. 考虑到预期的现金流量需求,您需要关注SMSF投资的流动性;

4. SMSF可以支付您当前和将来的债务;

5. 考虑是否为让您的SMSF的成员持有保险;

6. 作为您的SMSF的受托人,需要制定投资目标和实现该目标的战略,然后再开始决定如何投资SMSF资金。

同样重要的是,投资目标和战略不是一成不变的。您可以随时选择更改为SMSF设置的投资目标。有些SMSF常常会因为投资资金有限,需要调整策略。尽管如此,您仍然需要充分了解并减轻相关的投资风险。

举个例子:如果您投资了大型固定资产(例如房地产),则应及时确保您的策略反映出与该投资相关的集中度和流动性风险。 如果您已经制定了适当的投资策略来应对这些风险,并且可以提供必要的证据来支持您的投资决策,则无需采取进一步措施。

图片来源: Wikimedia Commons.

如果您的基金不符合养老金法规定的投资策略要求,您可能会被ATO作为SMSF部门的监管者施加处罚。 您的投资策略需要每年至少进行一次审查,这将由您批准的SMSF审核员证明。

每当您的SMSF的成员发生变化或您经常调整策略时,也都必须进行相应检查。

以下实用技巧将帮助您履行自己的义务:

  1. 写下您的投资目标和策略。设定一个投资目标,可以使您轻松地完成基础投资。如果没有用于固定的投资策略,也请确保投资的策略可以反映出您打算如何投资SMSF;
  2. 您实际进行的投资必须符合您设定的投资策略。重要的是,记录您的行动和决定以及您的原因,并将其记录下来,以证明您确实履行了在这一重要领域中作为受托人的义务。

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