退休提取自管养老金（SMSF）别盲目操作，通过下面这3招，可合法合规让ATO少收税、自己多留
养老钱。
辛苦攒下10万放进自管养老金（SMSF），熬到退休终于能“取钱养老”，可别手快直接点提款按钮！很多人以为“到点拿钱天经地义”，却不知道从累积阶段转养老金阶段，就是一场和ATO的“税务高考”——考得好，10万本金能多留好几万；考砸了，ATO直接把你辛苦钱“啃”走一大块，亏到心疼！
今天就把3个核心省税操作讲透，看完直接照着做，合法少缴税、多留养老钱！
一、退休前先“卖亏”！把亏损锁死，未来收益全抵扣
先问个扎心问题：你养老金里的股票、基金，是不是有几只一直跌、回本遥遥无期？
很多人舍不得割肉，想着“等涨回来再说”，结果拖到转养老金阶段，直接亏大了！核心逻辑超简单：累积阶段的资本亏损能无限期结转，抵扣未来所有资本利得；可一旦进了养老金阶段，资产增值全免税，但亏损也彻底“作废”，想抵税都没机会！
聪明人操作：
退休前（还在累积阶段），主动把那些“烂资产”卖掉——比如跌了30%的垃圾股、租不出去的鸡肋房产，账面亏损直接锁定，ATO会帮你记好这笔“抵税额度”。
等后续卖盈利资产（比如涨了50%的核心股），用之前的亏损抵扣，CGT（资本利得税）直接少交一大半；要是亏损比利得多，剩下的还能接着结转，相当于给未来收益“上了省税保险”。
避坑提醒：
别为了亏而卖！只卖基本面差、回血无望的资产，要是卖了之后资产突然反弹，反而捡
了芝麻丢西瓜。
二、账户“切分术”！把潜力股划去免税端，涨多少都归你
ATO给了自管养老金一个“神操作”——比例法分配收益与税收义务，简单说就是：养老金阶段的投资收益全免税，累积阶段还得按15%缴所得税。
这就像给资产分“学区”：养老金账户是“免税学区”，累积账户是“缴税学区”，你要做的就是把“潜力股”送进免税区，把“拖油瓶”留在缴税区！
精准切分技巧：
1. 转阶段前，把高增长、低波动、回血潜力大的资产——比如优质蓝筹股、核心地段房产、长期看好的基金，通过比例法划到养老金账户；
2. 把高风险、低增长、短期难盈利的资产——比如题材股、冷门理财，留在累积账户；
3. 后续养老金账户里的资产涨10万，一分税不用交；累积账户的资产就算亏了，也不浪费免税额度。
避坑提醒：切分要符合SMSF章程和ATO规则，不能为了避税恶意转移资产，得有合理的投资逻辑，不然会被ATO查账罚款！
三、吃满TBC上限！2025年涨到190万
提到自管养老金，就绕不开TBC（转余额上限）——这是个人能转入养老金阶段的免税额度天花板，2025年起直接涨到190万澳元！
很多人不知道，退休当年是唯一一次最大化注入的机会，错过就再也补不回来！哪怕你现在只有10万本金，也得把这个额度用明白，为未来攒更多免税资产。
最大化利用TBC：
1. 退休前，把SMSF里符合条件的钱——个人自愿缴款、雇主缴款、投资收益，在不超190万上限的前提下，全部转入养老金阶段；
2. 要是10万本金离190万还差得远，可结合税前缴款补充（符合年龄、收入上限就行），进一步扩大免税资产规模；
3. 哪怕暂时不用提钱，先把额度占住，后续资产增值全免税，相当于给养老钱“开了永久免税通道”。
避坑提醒：千万别超额转入！超额部分会触发额外税收，不仅省不了税，还得倒贴钱，一定要精准
计算额度。
支靖和会计税务事务所提醒您：
自管养老金的税务优化，核心是合法省税，不是偷税漏税！所有操作都得符合《SuperannuationIndustry (Supervision) Act 1993》和ATO规则，恶意避税只会面临罚款、追缴税款，得不偿失。建议至少提前1-2年梳理资产、计算亏损、规划TBC额度，最好找SMSF合规会计师或财务顾问定制方案——10万本金的省税效果，远大于咨询成本，别让自己的养老钱，因为不懂规则白白送给ATO！
退休是人生的新起点，养老钱是底气的来源。别让“不懂税”拖了后腿，这3招赶紧用起来，让自己多留钱、少缴税，安心享受退休生活！
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支靖和（John）——澳大利亚注册会计师（CPA）支会计毕业于澳大利亚皇家理工大学（RMIT University），在取得最佳毕业研究生称号后，开启了他在会计领域的职业生涯。曾在墨尔本本地多家会计师事务所工作，积累了丰富的经验，随后在中国多家银行担任会计师，负责重大贸易交易。
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