退休提取自管養老金（SMSF）別盲目操作，通過下面這3招，可合法合規讓ATO少收稅、自己多留
養老錢。

辛苦攢下10萬放進自管養老金（SMSF），熬到退休終於能「取錢養老」，可別手快直接點提款按鈕！很多人以為「到點拿錢天經地義」，卻不知道從累積階段轉養老金階段，就是一場和ATO的「稅務高考」——考得好，10萬本金能多留好幾萬；考砸了，ATO直接把你辛苦錢「啃」走一大塊，虧到心疼！

今天就把3個核心省稅操作講透，看完直接照著做，合法少繳稅、多留養老錢！

一、退休前先「賣虧」！把虧損鎖死，未來收益全抵扣

先問個扎心問題：你養老金里的股票、基金，是不是有幾隻一直跌、回本遙遙無期？

很多人捨不得割肉，想著「等漲回來再說」，結果拖到轉養老金階段，直接虧大了！核心邏輯超簡單：累積階段的資本虧損能無限期結轉，抵扣未來所有資本利得；可一旦進了養老金階段，資產增值全免稅，但虧損也徹底「作廢」，想抵稅都沒機會！

聰明人操作：

退休前（還在累積階段），主動把那些「爛資產」賣掉——比如跌了30%的垃圾股、租不出去的雞肋房產，賬面虧損直接鎖定，ATO會幫你記好這筆「抵稅額度」。

等後續賣盈利資產（比如漲了50%的核心股），用之前的虧損抵扣，CGT（資本利得稅）直接少交一大半；要是虧損比利得多，剩下的還能接著結轉，相當於給未來收益「上了省稅保險」。

避坑提醒：

別為了虧而賣！只賣基本面差、回血無望的資產，要是賣了之後資產突然反彈，反而撿
了芝麻丟西瓜。

二、賬戶「切分術」！把潛力股划去免稅端，漲多少都歸你

ATO給了自管養老金一個「神操作」——比例法分配收益與稅收義務，簡單說就是：養老金階段的投資收益全免稅，累積階段還得按15%繳所得稅。

這就像給資產分「學區」：養老金賬戶是「免稅學區」，累積賬戶是「繳稅學區」，你要做的就是把「潛力股」送進免稅區，把「拖油瓶」留在繳稅區！

精準切分技巧：

1. 轉階段前，把高增長、低波動、回血潛力大的資產——比如優質藍籌股、核心地段房產、長期看好的基金，通過比例法划到養老金賬戶；

2. 把高風險、低增長、短期難盈利的資產——比如題材股、冷門理財，留在累積賬戶；

3. 後續養老金賬戶里的資產漲10萬，一分稅不用交；累積賬戶的資產就算虧了，也不浪費免稅額度。

避坑提醒：切分要符合SMSF章程和ATO規則，不能為了避稅惡意轉移資產，得有合理的投資邏輯，不然會被ATO查賬罰款！

三、吃滿TBC上限！2025年漲到190萬

提到自管養老金，就繞不開TBC（轉餘額上限）——這是個人能轉入養老金階段的免稅額度天花板，2025年起直接漲到190萬澳元！

很多人不知道，退休當年是唯一一次最大化注入的機會，錯過就再也補不回來！哪怕你現在只有10萬本金，也得把這個額度用明白，為未來攢更多免稅資產。

最大化利用TBC：

1. 退休前，把SMSF里符合條件的錢——個人自願繳款、僱主繳款、投資收益，在不超190萬上限的前提下，全部轉入養老金階段；

2. 要是10萬本金離190萬還差得遠，可結合稅前繳款補充（符合年齡、收入上限就行），進一步擴大免稅資產規模；

3. 哪怕暫時不用提錢，先把額度佔住，後續資產增值全免稅，相當於給養老錢「開了永久免稅通道」。

避坑提醒：千萬別超額轉入！超額部分會觸發額外稅收，不僅省不了稅，還得倒貼錢，一定要精準
計算額度。

支靖和會計稅務事務所提醒您：

自管養老金的稅務優化，核心是合法省稅，不是偷稅漏稅！所有操作都得符合《SuperannuationIndustry (Supervision) Act 1993》和ATO規則，惡意避稅只會面臨罰款、追繳稅款，得不償失。建議至少提前1-2年梳理資產、計算虧損、規劃TBC額度，最好找SMSF合規會計師或財務顧問定製方案——10萬本金的省稅效果，遠大於諮詢成本，別讓自己的養老錢，因為不懂規則白白送給ATO！

退休是人生的新起點，養老錢是底氣的來源。別讓「不懂稅」拖了後腿，這3招趕緊用起來，讓自己多留錢、少繳稅，安心享受退休生活！

覺得有用就點贊收藏，轉發給身邊有自管養老金的朋友，一起守住養老錢！

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支靖和（John）——澳大利亞註冊會計師（CPA）支會計畢業於澳大利亞皇家理工大學（RMIT University），在取得最佳畢業研究生稱號後，開啟了他在會計領域的職業生涯。曾在墨爾本本地多家會計師事務所工作，積累了豐富的經驗，隨後在中國多家銀行擔任會計師，負責重大貿易交易。

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