【稅法系列】自管養老金的魅力

（澳洲生活網訊）大家好。想必大家對自管養老金這個詞兒都有聽過。有不少我的客戶也建立了自己的自管養老金。澳大利亞稅務局統計報告顯示，自2007年養老金條例改革後，每年平均約有3萬個自營養老金註冊成立，自營養老金成員年增長約7%。目前，澳大利亞共有534，000多家自營養老金，總資產已超過5570億澳幣。可是在我和客戶的交流中我發現有很多人並不怎麼了解自管養老金的優勢。我今天就和大家聊一下自管養老金的獨特魅力。

首先來說，自管養老金具有100%的可控性。投資者能夠自行決定年供款額，養老金組成成員，具體投資策略，具體投資項目，具體實施時間等。此外，自管養老金基金份額的凈值也由投資者自行決定，這完全不同於商業化的託管養老金信託公司，他們的一舉一動會改變投資者的基金份額價值。

其次，自管養老金具有妥善保護資產的功能。世事難料，如果自管養老金的成員在外經商經營不慎，捲入商場官司，或是被迫實施破產清算，你的養老金都不會受到影響。

再次，自管養老金具有稅制上的無敵優勢。在提升投資者投資實力的基礎上，自營養老金還能達到節稅目地。退休之前，自管養老金的年優惠供款稅率最高為15%，相較於個人邊際所得稅率32.5%，37%，45%，要低許多。並且在退休之前，你所有的資本利得，即你買賣房產、股票所得，只需繳納10%的稅。而在退休之後，取出所得收益，全部免於納稅。

再有，自管養老金可以通過貸款運作，其借貸利息還能抵稅。假如，你有一份穩定收入，能夠從銀行貸出款來，你只需支付首期，即可用養老金貨款投資房產。依據投資房類型，你最多可以貸出投資房總價70%至80%的款項，而這些貸款利息還能抵稅。

為了鼓勵低收入者經營自己的養老金賬戶，政府還出台了養老金合作投入計劃。從2013年7月開始，如果年評估收入低於啊A$48，516，每當你向自己的養老基金投入1澳幣，政府會最多還能幫著向你的養老基金投入0.5澳幣，每年每個養老金賬戶的補貼不超過500澳幣。

不過，由於擔心許多納稅人利用養老金賬戶避稅，澳大利亞特別規定了優惠養老金年供款金額的上限（優惠年供款金額可享稅收優惠）：即年齡在50歲以上的納稅人，每年最多往養老金賬戶存入3.5萬澳幣，年紀在50歲以下的納稅人，每年最多往養老金賬戶存入3萬澳幣。非優惠養老金年供款金額上限則為18萬澳幣。你可以結合自身需求，合理運籌養老金，實現合理化避稅及收益最大化。

最後，自管養老金具有遺產規劃優勢。自管養老金可以方便合法地將福利傳給受益人，受益人還會享有種種稅務優惠。不過，相關規定較為複雜，具體的稅收優惠要根據投資者的家庭情況來判斷。投資者可以諮詢您的稅務會計，以確保投資者獲得應得稅收優惠。

好了，今天就聊到這裡吧，下一期我將和大家聊一聊用自管養老金買投資物業的話題。如果您對此話題還有什麼疑惑與困惑，歡迎您隨時與我聯繫。

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作者：BEN