【養老金專欄】什麼是養老金？

（澳洲生活網訊）根據統計，現在澳洲老年金適齡老人中，約54%領取全額老年金， 28%的老人領取部分老年金，而有18%的老人無法領取任何老年金。按照估計，到2050年，由於僱主強積金的存在，大概只有35%的適齡老人能領取到全額老年金，40%領取部分老年金，而將有25%的老人無法領取任何的老年金。對於廣大華人客戶，大家經過了長期艱難的工作，省吃儉用，多方投資，積累了一定的私人資產。但是，到了退休年齡，才發現自己的努力工作，換來的是不滿足領取老年金的條件。因此，我們建議提早計劃，儘早為您自己的退休生活做準備。

什麼是養老金？

根據澳洲稅務局的官方定義：養老金是一種具有強制性，長期性的存儲財務安排，主要目標是提供退休後的收入來源。養老金是政府老年金的充分有效補充，而並不是政府老年金的替代品。

在實際應用中，養老金經常被大家視為一種有效減稅並能對個人提供退休期間稅務優惠的投資產品。政府對養老金提供各種稅務優惠，是用於刺激大家增加退休金儲備。這些刺激方案貫徹了養老金的各個階段：

• 供款階段，包括私人和僱主供款；
• 積累階段
• 提取階段

大家都知道，養老金投資於長期投資產品，所以在投資的時候，會更多考慮一些「增長性」資產，如股票和不動產。在考慮用養老金投資時，我們建議投資者必須考慮自己的能力，能夠取得哪種產品，自己距離退休的年份和自己對風險的承受能力。頻繁的更換投資產品會錯過一些投資產品生命周期中的黃金時代。

在澳洲，管理養老金的法規是The Superannuation Industry Supervision Act 1993 (SIS Act). 該法規和所得稅法規緊密相連，如果不遵守SIS Act, 該養老金將不能享受折扣稅率15%。 當一個養老金滿足SIS Act 的時候，我們將它被稱為「合規基金」，但是，如果養老金嚴重違反了投資規定，監管機構會將它定義為「非合規」。

（未完待續）

免責聲明：本文章為普及養老金知識，來源綜合來自於不同文章及政府網站，不構成任何財務參考及建議。客戶具體情況請諮詢您的理財師或會計師。

文：Progressive Accounting and Taxation

CPA  / Tax Agent / SMSF Auditor / JP

Profession, Integrity, Responsibility  

Tel: 02 8971 3081   Fax: 02 8006 5252

Add: Suite 7, 170 Burwood Road, Burwood, NSW, 2134