自管退休金(SMSF)適合你嗎？

對有些人來說，自管退休金可以做為他們管理儲蓄退休金的有效方法。但並不是每個人都適合這樣的方式。很多因素需要列入考慮。例如，不同於行業管理退休基金，自主退休金不受澳大利亞審慎監管局的保障。萬一遭竊或是因詐騙而造成財物損失，自主退休金帳戶持有人無法按澳大利亞政府退休金賠償方案得到賠償。

居住要求

您需要注意的是，若要開設和管理自管退休金帳戶，您必須是澳大利亞居民。如果您打算長期（一、兩年，甚至更長時間）住在海外，需要另外告知。澳洲稅務局對於長期離境有嚴格的規定。若無法完全遵守相關規定，您的自管退休金帳戶可能會被視為違規帳戶，並且須繳納巨額罰款。

單一目的評估

所有自管退休金帳戶都必須符合單一目的評估，才能享有一般只適用於退休金的稅率優惠。這表示自管退休金必須保持「保障帳戶持有人的退休生活」這項單一目的；若持有人在退休前身故，則保障其眷屬。試圖脫離單一目的評估將被視為嚴重違規。除了該帳戶將會失去優惠稅率外，信託人也將面臨民事、刑事懲處。

信託人要求

正常退休金帳戶與自管退休金帳戶最大的差別在於每一位自管退休金帳戶持有人都是信託人。任何人若有下列情節，則可能無法列為信託人：

• 債務尚未清算的破產者；
• 心智功能不全；
• 曾被判定刑事罪刑者。

18歲以下的個人可作為自主退休金帳戶持有人，但無法列為信託人。

作為信託人，您需要為您自管退休金帳戶的所有操作負起全責，包括遵守退休金及相關稅收法規，以及進行各項投資決策。對於自主退休金的管理方式有相當嚴格的規範，若違反條約則須繳付罰款（每張罰單最高罰金可達一萬澳元）。您的基金也可能失去優惠稅率的資格，另外澳洲稅務局亦可能採取其他反制手段。

管理信託基金的花費

根據澳洲稅務局針對自主退休金的最新報告，自管退休金的平均營運支出比例為1.10%。以自管退休金帳戶的112萬元的資產為例來說，相當於負擔$12,200的成本。

相較於建立自管退休金帳戶的花費，其年度管理費用是您更應該考量的重要因素。該費用將影響您對養老金的長期運用能力。長期來看，也會對您的投資回報以及養老金帳戶規模有更顯著的影響。

比起一般的退休金帳戶，自主退休金帳戶需要您花費更多的心力來關注。做為信託人，您需要投入時間來管理您的養老金並您必須對自身的投資決策更有信心，以便從基金中獲取最高的利潤。如果您正考慮建立自管退休金，可以與我們聯繫，以便取得更為準確有效的幫助。

支靖和會計事務所根據多年的行業經驗，對大家關心的會計稅務，養老金管理，財務規劃，家庭基金，審計，貸款等方面有深入的了解，可以為您提供專業的諮詢服務。 如果您有任何以上問題，可以和我們聯繫！為你解決一切會計稅務煩惱！

聯繫方式：

諮詢電話：+61 3 9898 8200

地址：1/26 Ellingworth Parade , Box Hill，VIC3128

掃碼關注，定期更新實用文章