您上次審核自管養老金SMSF的投資策略是什麼時候？

很多人可能聽說到了，澳大利亞稅務局（ATO）已向近18,000 SMSF自管養老金的受託人發出了信函，以確保受託人意識到他們的投資義務。

ATO的信件並不是想要限制SMSF所擁有的自由，而是想要確保當受託人希望以某種方式投資其資產時，他們須清楚闡明其做事的理由。關注的是確保受託人在制定和執行其基金的投資策略時考慮其資產的流動性和多樣性。

一個好的投資策略在處理基金資產時應考慮自管養老金SMSF的藍圖，以確保達到受託人的投資目標，還提供了參數以確保投資人可以根據其策略進行投資。這也是ATO的一個主要職能。

關於自管養老金SMSF投資策略，您需要考慮以下幾個事項：

1. 您需要考慮SMSF的預期收益和現金流量要求涉及的風險；

2. SMSF投資應該多元化；

3. 考慮到預期的現金流量需求，您需要關注SMSF投資的流動性；

4. SMSF可以支付您當前和將來的債務；

5. 考慮是否為讓您的SMSF的成員持有保險；

6. 作為您的SMSF的受託人，需要制定投資目標和實現該目標的戰略，然後再開始決定如何投資SMSF資金。

同樣重要的是，投資目標和戰略不是一成不變的。您可以隨時選擇更改為SMSF設置的投資目標。有些SMSF常常會因為投資資金有限，需要調整策略。儘管如此，您仍然需要充分了解並減輕相關的投資風險。

舉個例子：如果您投資了大型固定資產（例如房地產），則應及時確保您的策略反映出與該投資相關的集中度和流動性風險。 如果您已經制定了適當的投資策略來應對這些風險，並且可以提供必要的證據來支持您的投資決策，則無需採取進一步措施。

如果您的基金不符合養老金法規定的投資策略要求，您可能會被ATO作為SMSF部門的監管者施加處罰。 您的投資策略需要每年至少進行一次審查，這將由您批准的SMSF審核員證明。

每當您的SMSF的成員發生變化或您經常調整策略時，也都必須進行相應檢查。

以下實用技巧將幫助您履行自己的義務：

1. 寫下您的投資目標和策略。設定一個投資目標，可以使您輕鬆地完成基礎投資。如果沒有用於固定的投資策略，也請確保投資的策略可以反映出您打算如何投資SMSF；
2. 您實際進行的投資必須符合您設定的投資策略。重要的是，記錄您的行動和決定以及您的原因，並將其記錄下來，以證明您確實履行了在這一重要領域中作為受託人的義務。

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