據澳新社報道，房地產投資者在報稅季期間可透過多項合法扣除項目，大幅減少稅務負擔，許多項目甚至是投資人未曾察覺的。平均而言，房地產投資者每年可申報 8,000 至 15,000 澳元 的扣除額，這些稅務優惠被視為澳洲最慷慨的稅收減免之一。隨著澳洲稅務局（ATO）加強利用人工智慧技術打擊未申報收入，能夠妥善記錄這些扣除項目的投資者將擁有明顯優勢。
圖：Adobe Stock
據澳新社報道，房地產投資者在報稅季期間可透過多項合法扣除項目，大幅減少稅務負擔，許多項目甚至是投資人未曾察覺的。平均而言，房地產投資者每年可申報 8,000 至 15,000 澳元 的扣除額，這些稅務優惠被視為澳洲最慷慨的稅收減免之一。隨著澳洲稅務局（ATO）加強利用人工智慧技術打擊未申報收入，能夠妥善記錄這些扣除項目的投資者將擁有明顯優勢。
ATO表示：「只要您的房產已出租或確實可供出租，您就可以在產生某些支出當年度立即申報扣除。不過，這些費用必須由您本人支付，而非租戶或其他人，並且您必須保留充份的紀錄作為證明。」
立即扣除的支出項目包括：招租廣告費、清潔費、園藝與病蟲害防治服務、保險（建築、內容物、公共責任、租金損失）、貸款利息、房產管理費、維修與保養費、法律費用（如驅逐租戶、租金損失訴訟）、文具、電話、郵資、銀行手續費、稅務折舊報告、簿記與煙霧警報器維護費，以及游泳池與安全檢查費用。需注意，自2017年7月1日起，前往出租住宅進行檢查、維護或收租的差旅費用不再可扣除。
資本工程支出則需按年攤銷，包括建築與結構改善費用、大型翻修、圍籬與鋪面工程、工程顧問費，以及由特別征費資助的資本工程。部份法律費用亦可計入資本利得稅成本基礎，例如購屋與售屋相關的法律費用、土地徵收抗辯、產權維護等。
投資者應妥善保存所有相關文件與紀錄，包括貸款對帳單、設立費、再融資費、經紀人費、抵銷帳戶明細，以及借貸手續費用（若超過100澳元，需於5年或貸款期內攤銷）。若有私人用途或房產未出租期間，亦須保留相關紀錄並進行支出分攤計算。
新投資者應備文件包括成交結算單、購買合約、印花稅、建築檢查報告、初始維修紀錄與房產估價費用。若房產已出售，則需準備銷售合約、結算單、廣告與代理費、出售法律費用、原始購買文件與持有期間的資本改善紀錄，以便正確計算資本利得稅。
自行報稅的截止日為2025年10月31日，透過註冊稅務代理人報稅者可延長至2026年5月15日。
責任編輯：若曦
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