重磅！海外资产无处可藏，加拿大非税务居民财产信息要曝光

（澳洲生活网）加拿大税务局（简称CRA）表示，明年7月1日起将把在加国投资、置产的非税务居民（non-residents）资产及个人信息交给中国。受影响的人，涵盖所有在加拿大投资而不用交加拿大税的人，包括旅客、留学生及所有非加籍人士。

加国各金融机构、保险公司被要求将搜集到的资料上报。中国富有阶层在加拿大的财富将被摊在阳光下。

不是加拿大联邦要为难这些人，而是这个名为Common Reporting Standard的国际协定，是在国际经合组织OECD框架下达成的，在各成员之间展开自动财富信息交换，最大程度地避免逃税。

因该协定从2017年起在全球101个国家和地区实行，中国和加拿大会从当年开始搜集信息，2018年开始交换程序，金融业人士因此将2017年称为全球财富的“裸奔元年”。

这个针对海外投资者的终极“辣招”，是由加拿大政府参与、联邦财政部宣布、CRA操作。与此相比，卑诗省对外国人征收15%额外物业转让税项的政策只能算小意思。以后所有不向加拿大政府缴税的外国人名下资产，通统要面临本国税务部门的核查，中国人更多了一个困难：要想办法解释，当初是怎么绕过外汇监管，把那么多钱拿出来的？

101国互通信息 全球财产“裸奔”

“以往，防止逃漏税主要是政府执行，现在各国的银行体系、保险公司、投资公司等都被纳入其中。假如一个中国人以旅游或陪读身份在加拿大银行、保险公司开户，那么他们所提供的信息都会由这些金融机构提交给CRA，再转给中国政府，而且整个过程并不会通知相关人士，一切都是自动地进行。”

“加入该协定的共有101个国家，基本涵盖了世界主要的国家和地区、发达国家及离岸属地。从这一点说，未来的财富世界将会是透明的。”

加国将于2018年加入联盟

在加拿大税务局CRA的网站上，开辟专页对Common Reporting Standard加以说明。据悉，2017年将有55国家及地区先加入该协定，包括世界主要离岸属地及欧盟成员，比如安曼群岛、百慕达、英属维京群岛、英国等。2018年会有46个国家及地区加入，包括中国、香港、澳门、加拿大、澳洲、新西兰、巴拿马、印尼、马来西亚、日本、瑞士等。

CRA的说明中还列举了国际间分享信息的基本类别，包括姓名、身份号码、住址、生日，以及账户号码、账户余额等。据分析，披露的内容很可能还包括相关账户中每年出现的重大交易情况。

“以前，加国政府对金融机构的要求，主要是从反洗钱的角度来验证（财富持有人）财产来源的合法性。但这次更进了一步，除了要证明财产来源合法，还要从税务的角度来证明资金的安全性，并有义务将相关信息提交给加国政府，然后再依照国际交换程序提交给其他国家政府。”

中国人爱游走灰色地带

据此，一个加拿大人在加国以外其他地区的资产，以后都会依据Common Reporting Standard被加拿大税局看得一清二楚。同时，若有中国人以旅游者或陪读身份在加拿大银行开户、投资、做生意，加拿大银行、保险公司也会将其资料提交给中国政府。

在加拿大有13年历史的明瑞集团是专业财务集团，主要从事有关银行、保险、信托、律师、税务、会计、风险投资等业务，大部分客户来自中国。朱伟民直言，Common Reporting Standard实施后，对中国富有阶层将产生巨大影响。

“我个人认为，这个政策对与西方社会主流的影响不会太大，反而是中国及中国人受到的影响最大。因为西方主流相对来说比较透明，处理财富的手法上比较专业，更习惯于通过法律为资产寻求保障。中国则不然。中国财富水平不仅很高，而且财富持有者习惯游走于灰色地带，以简单初级的方式处理财富。”

 重磅来袭 三类人最危险

“他们往往基于假设，假设自己的财富不会给双方政府看到。但在新协定下，他们会看到这种假设瞬间崩塌，自己一夕之间变成了‘裸奔者’。”新协定的实施将对本地中国社区产生巨大震动，直接受影响的人可能有以下几种情况：

第一， 中国国际学生的父母。他们可能会在加拿大持有一些资产。比如，不少陪着孩子念书的妈妈来了之后购入房产。这些妈妈们在加拿大的账户，通常是非税务居民账户。

第二，为了避税而将在加拿大的部分资产放在亲属名下的人。比如，某富豪将加国公司股份交给父亲代持，因其父是中国人，属于加拿大非税务居民，因此不必向加拿大税局缴税。在新政下，该富豪父亲所持有的资产都会通过加拿大税局，让中国国税局知道，包括个人账户，及拥有股份的公司账户，及这些账户中每年出现的资产，及重大交易信息。

第三，在加拿大及中国以外地区或国家持有资产的人或家族。这些资产可能都是由一个中国人代持，即以在岸人身份持有的离岸公司。因为加入协定的国家几乎囊括了全球各主要离岸属地及国家，在全球财富透明化的背景下，无人可以独善其身。

需解释钱如何汇出来

CRA表示，加拿大金融机构搜集客户资讯的开始时间是2017年7月1日。这并不等于只有从7月1日以后在加拿大持有非税务居民账户的人士会受到影响。实际上，所有在金融机构开户、持有资产的非税务居民，只要在7月1日仍然保持非税务居民身份，则其信息就会上报给CRA，再交给中国政府。

而即便相关人等能够赶在明年7月1日前将名下房产、股份出手，若仍然是加拿大非税务居民身份，则其账户、交易及个人信息仍会呈报给CRA，作为交换之用。届时，他们在加拿大的非税务居民银行账户将被披露，离岸公司的幕后股东也会被彻底曝光。持有者将不得不就相关财富向中国政府作出三项解释：税务解释、来源解释、外汇管制解释。

“其中‘外汇管制解释’是中国独有的。举例来说，即使在加拿大持有资产的留学生父母，能够向中国税务局证明其在加拿大资产有合法来源，也还需要说明‘投资、置产的钱是怎么汇出来的’。”

是的，中国至今仍然实行每人每年5万美元的外汇上限。看看温哥华动辄上百万的豪宅——就算买房钱都是自己挣的，又是怎么规避国家管制，拿进加拿大来的呢？

转移财产小心“一去不回”

知情者指出，中国政府参与此国际合作的动力，不仅是在税收上对违规者予以打击，更因为中国近期经济放缓，实体经济遭遇困境，每天都有大量的资金通过各种渠道流出海外。为了遏制资金外流，中国政府去年以来开展声势浩大的打击地下钱庄行动。

在此背景下，一旦中国政府收到中国人在海外拥有资产的信息，很有可能会利用这个机会采取相应措施，起到震慑目的。加上有些中国富人在财富积累的过程中，本来就存在一些问题，一旦遭政府稽查，将面对何种处罚，难以预测。

可见，联邦政府这次当真是祭出“狠招”。从现在起至明年7月1日还有10个月的时间，想必会有大批海外中国投资者想尽办法“跑路”。但跑路也是要讲究方法的，跑不好可能更麻烦。

最稳妥的一种方法，是将原本由非税务居民持有的资产转换成由居民持有，或者由居民名下公司、信托持有。具体如何转换，当然要依靠合法、安全的途径，由专业人士操作，自作聪明只能令情况不可收拾。

若有人将资产“寄存”在已经拥有加国身份的朋友的名下，不但不是一个好方法，还可能非常危险。因为加拿大不是中国，要是你真的（把资产）给了朋友，那以后就算上法庭，怕也拿不回来。

来源：网络