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如何从公司的营业税损失中受益

当您刚开始经营一家新的公司时,可能需要一段时间才能使公司开始盈利。一般情况下,刚开始的几年时间里公司都是出于亏损的状态。

那么,如果您的公司处于亏损的情况下,有人会问这对公司的税收方面有什么影响吗?如果您是个体经营者(sole trader )或合伙人(individual partner),则可以使用营业税损失( business tax loss)来抵消您其他方面个人收入的应收税。这包括个人投资收入和个人工资。

但请注意,如果您的损失是“非商业性”的,则不能立即用来抵税,需要推迟它。如果想要通过非商业损失的规则,通常满足两个要求。首先,您的调整后,应税收入(Taxable Income)必须少于$ 250,000。因此,您需要忽略业务损失,但需要添加任何可报告的附带福利,个人养老金贡献,以及投资损失的净值。其次,还需要通过以下四个测试之一,该测试旨在衡量您的业务活动是否足够商业性。

•业务活动的应税收入至少为US$20,000

•企业在过去五年中有三年获得了税收利润

•连续在业务中使用价值在US$500,000或以上的房产

•连续在业务中使用的其他资产(不包括车辆和房地产)的价值至少为US$100,000

如果您没有通过上述任何一项测试,或未达到US$250,000的收入要求,则须推迟损失。您也可以在业务开始获利时将其用于将来的业务收入,或者在您开始满足非商业亏损规则时将其用于其他收入来源。您的损失可以无限期递延到那个时候。

另外,对于专业艺术企业有特殊规定。如果您从其他来源获得的收入(不包括任何净资本收益)少于US$40,000,则可以将营业税损失用于该收入,而不必担心非商业损失的规则。

如果您符合了非商业亏损规则,但没有可抵销税款损失的收入怎么办呢?个体户和个人合伙人可以将税收亏损转到下一年,来抵销未来的收入。尽管损失可以无限期结转,但您必须在第一时间用它们来抵消收入。

如果您需要专业的咨询,请与我们联系。支靖和会计事务所根据多年的行业经验,对大家关心的会计税务,养老金管理,财务规划,家庭基金,审计,贷款等方面有深入的了解,可以为您提供专业的咨询服务。 如果您有任何以上问题,可以和我们联系!为您解决一切会计税务烦恼!联系方式:咨询电话:+61 3 9898 8200  地址:1/26 Ellingworth Parade , Box Hill,VIC3128

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