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如何從公司的營業稅損失中受益

當您剛開始經營一家新的公司時,可能需要一段時間才能使公司開始盈利。一般情況下,剛開始的幾年時間裡公司都是出於虧損的狀態。

那麼,如果您的公司處於虧損的情況下,有人會問這對公司的稅收方面有什麼影響嗎?如果您是個體經營者(sole trader )或合伙人(individual partner),則可以使用營業稅損失( business tax loss)來抵消您其他方面個人收入的應收稅。這包括個人投資收入和個人工資。

但請注意,如果您的損失是「非商業性」的,則不能立即用來抵稅,需要推遲它。如果想要通過非商業損失的規則,通常滿足兩個要求。首先,您的調整後,應稅收入(Taxable Income)必須少於$ 250,000。因此,您需要忽略業務損失,但需要添加任何可報告的附帶福利,個人養老金貢獻,以及投資損失的凈值。其次,還需要通過以下四個測試之一,該測試旨在衡量您的業務活動是否足夠商業性。

•業務活動的應稅收入至少為US$20,000

•企業在過去五年中有三年獲得了稅收利潤

•連續在業務中使用價值在US$500,000或以上的房產

•連續在業務中使用的其他資產(不包括車輛和房地產)的價值至少為US$100,000

如果您沒有通過上述任何一項測試,或未達到US$250,000的收入要求,則須推遲損失。您也可以在業務開始獲利時將其用於將來的業務收入,或者在您開始滿足非商業虧損規則時將其用於其他收入來源。您的損失可以無限期遞延到那個時候。

另外,對於專業藝術企業有特殊規定。如果您從其他來源獲得的收入(不包括任何凈資本收益)少於US$40,000,則可以將營業稅損失用於該收入,而不必擔心非商業損失的規則。

如果您符合了非商業虧損規則,但沒有可抵銷稅款損失的收入怎麼辦呢?個體戶和個人合伙人可以將稅收虧損轉到下一年,來抵銷未來的收入。儘管損失可以無限期結轉,但您必須在第一時間用它們來抵消收入。

如果您需要專業的諮詢,請與我們聯繫。支靖和會計事務所根據多年的行業經驗,對大家關心的會計稅務,養老金管理,財務規劃,家庭基金,審計,貸款等方面有深入的了解,可以為您提供專業的諮詢服務。 如果您有任何以上問題,可以和我們聯繫!為您解決一切會計稅務煩惱!聯繫方式:諮詢電話:+61 3 9898 8200  地址:1/26 Ellingworth Parade , Box Hill,VIC3128

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