在澳洲,金融欺詐越來越威脅到生意主的生存與發展。據估計,大約80%的欺詐是由員工引起的,50%由中層管理人員造成的。
作為跟小生意主打交道緊密的會計師事務所,根據我們的經驗,總結出了企業內部存在四個主要的欺詐行為,其中包括: 收入欺詐、費用欺詐、工資欺詐、資產欺詐。
下面我們來具體看一下這四種欺詐行為:
1. 收入欺詐
如果公司的收入沒有做到完全的記錄系統,那麼在公司收入增長的時候的欺詐風險就會上升,為了防止這一點,就要確保銷售過程中,在保證客戶收到發票的同時,企業員工做好銷售相關數據的系統錄入,並在確認收入的時候,做到在系統中提取發票的人與收集付款的不是同一個人,分工負責相互監督。另外,對信用票據的管理也是很重要。未經授權的信用票據可能會導致庫存的濫用或客戶存款被盜用,除此之外,還要對信用票據的使用進行定期審查和分析信用票據的使用狀況,及時發現涉及發放信用證的特定僱員的任何異常情況。
2. 費用欺詐
費用欺詐存在多種方式,包括向供應商支付貨款的欺詐和供應商的欺詐。 向供應商付款的過程中存在欺詐行為的風險很大,如果沒有強有力的控制,未經批准的支付、重複支付或超額支付都有可能發生。為了避免上述情況的發生,企業建立需要通過授權允許才可以付款的模式,獲得銀行批准才發放資金,安排不同的人員進行有關供應商檔案文件的維護等方法來避免。
3. 工資欺詐
虛報員工的信息,虛假獎金申報或虛假假期計算都屬於工資欺詐。
4. 資產欺詐
員工可以通過各種方式操縱資產進行欺詐,包括盜竊資產和打折銷售。
溫馨提示:
沒有一個企業可以做到沒有任何欺詐行為的,但避免欺詐的最好辦法是採取措施來預防這種情況發生。一旦存在欺詐行為,調查的成本連同的損失是無法恢復的,在大多數情況下,遠遠超過預防的成本。
支靖和會計師事務所,根據多年與生意主打交道的經驗總結出了以上四種欺詐行為,如果您有會計稅務,養老金管理,財務規劃,審計等方面的需求,可以和我們聯繫!為你解決一切會計稅務問題!
聯繫方式:
電話:03 9898 8200/0422 126 236
地址:1/19 Ellingworth Parade, Box Hill
掃碼關注微信:
This post was last modified on 2019年1月17日 16:24
根據澳洲新聞集團報道,受高於預期的通脹數據影響,金融專家預測澳聯儲可能在2024年結束之前進行三次加息,將官方利率推升至5.1%。 Read More
5月1日,一些澳航(Qantas)顧客發現,他們手機上的Qantas APP升級後,可以看到別人的旅程、登機牌和積分信息。澳航表示正在調查用戶報告的問題。 Read More
教育和移民代理IDP Education的最新報告顯示,由於生活和教育成本高昂,澳洲失去了首選留學國家第一名的位置,下滑到第二位。一度和澳洲並列第一的加拿大則下滑到了第四名。 Read More
5月1日周三,昆士蘭大學親巴勒斯坦抗議者的「加沙團結」(Gaza solidarity)營地懸掛了國際公認的恐怖組織旗幟。抗議者還導致校園內的兩棟建築被封鎖。 Read More