澳洲公共會計師協會建議：今年退稅並非「越早越好」，稅務局將嚴查退稅申報費用。隨著財政年底將近，一件幾乎和每一個在澳大利亞工作生活的人都息息相關的大事也被擺上了日程——退稅。

據澳洲稅務局（ATO）助理專員凱斯•安德森估計，在去年，約有20萬人無法完成退稅手續，而這可能導致了「數百萬的合理退稅金額無法回到納稅人手中」。退稅申報通常需要在上一納稅年度結束後的10月31日提交，越早申報也就代表越早拿到錢安心。但是在今年在選擇退稅的時機方面，你卻可能需要「三思而後行」。

澳洲公共會計師協會建議：今年退稅並非「越早越好」。由於今年納稅人向ATO提交年度申報將面臨著額外的複雜性，澳大利亞公共會計師協會(Institute of Public Accountants，簡稱IPA)建議人們：本次申報前不妨多作思量，甚至考慮稍微往後推遲。事實上，稅收抵免新政的懸而未決與自動化報稅系統的推行，都對本輪退稅有著尤其重要的影響。

1.  稅收抵免新政或將於7月第一周出台

事實上，在上個月的聯邦選舉之後，聯盟黨目前還沒有通過關於增加低收入和中等收入人群的稅收抵免金額的立法——該法案將適用於本財年的收入情況。不過，預計在7月的第一個星期將會有消息傳來。

一旦這項改革在議會通過，符合條件的單身納稅人可以增加530澳元的稅收抵免額度，而夫婦則為1080澳元。

雖然工黨支持增加此項稅收抵免，但這份計劃也存在一些爭論：聯盟黨希望一次性通過其全部稅收計劃，而不是拆分成幾個階段；但目前，工黨尚未就第二階段和第三階段做出決定，這兩個階段分別從2022年和2024年開始，針對的人群收入在4.5萬澳元至20萬澳元之間，稅率為30%。

2. 自動化報稅系統STP增加申報複雜性

今年2月，超過70萬家澳大利亞小企業接入了新的自動化報稅系統Single Touch Payroll（簡稱STP）系統。目前該系統已擴展到一些規模較小、員工不足20人的企業。

但格雷科表示，STP的推出意味著更多的複雜性，因為在許多僱主仍未完成程序最後步驟之前，可能出現一些信息不完整的情況。他表示，在僱主完成所需的最後一個步驟之前，一些納稅人的網上就業收入欄上會有一個提示：「尚未準備好報稅」（Tax ot Ready）。

「我們的建議是，除非你對填報報稅表所使用的資料有明確和完整的把握，否則我們鼓勵所有納稅人在今年財政年初遞交報稅表時重新考慮一下，特別是考慮到上述的改變。」

3. 稅務局將嚴查退稅申報費用

根據ATO在2018年發布的分析報告，78%的報稅代理人準備的申報表都需要對工作費用報銷進行調整，而納稅人準備的申報表中則有57%需要調整。

在ATO看來，這個數字被一些「不誠實的申報「（Dodgy Claims）嚴重地誇大了。該機構本周表示，它將針對澳大利亞每年近15億澳元的服裝和洗衣申報費用進行嚴格審查。助理執行官Karen Foat（福特）警告那些會在今年提交納稅申報表的人群稱，ATO數據匹配技術的審查和檢查的加強，很可能會排除那些不誠實的申報。

只有在工作場合中必須穿帶公司記號的制服、防護服或其他特定工作服裝的工作者，才能申請購買或洗衣的費用扣除。而對辦公室或零售業的一般工作者來說，申報此項費用時可能會面臨更嚴格的審查。

雖然納稅人對於最高達150澳元的申報無須提供收據，但可能會被要求具體解釋這一金額，ATO甚至可要求僱主確認納稅人的個人資格。

在ATO強調的一些存在問題的案例之中，有一名在一家時裝店工作的零售助理，她聲稱自己購買該店服裝價值超過700澳元，並需要穿這些服裝上班。

另外，一名股票經紀人申報購買西服的費用也被認定是不合法的，儘管他本人認為這些服裝是他的「工作服」。

4. 從追蹤神秘的富人至Airbnb數據共享

除了普通的上班族之外，那些擁有著價值高達15萬澳元物品（包括船舶、豪車、賽馬、藝術品和私人飛機）的澳大利亞富人們，也正面臨著被ATO追蹤的命運：

ATO將保留這些人長達5年的私人保險單數據，並以此作為追蹤高端逃稅者的數據匹配計劃的一部分。據悉，採集到的信息可包括納稅人姓名、出生日期、地址、ABN、聯繫方式、商業名稱、保險單價值、購買價格和財產的實際所在位置。

ATO可以利用這些採集到的數據信息，進而匹配跟蹤那些積累或增加資產卻沒有在納稅申報表中申報足夠收入的納稅人。

ATO的觸角正在網路時代中不斷地延伸。就在上個月，在線住宿巨頭Airbnb已經成為首個支持直接向ATO提供納稅人信息的大型共享經濟商家。而在這個時下流行的數字經濟時代，澳聯邦政府已提議要求一些企業的經營者將支付給用戶的數據轉交給ATO。

5. 澳洲稅務局 將嚴查投資房報稅

根據澳洲稅務局的數據，超過210萬人，即澳洲約8％的人口擁有投資房產。H＆R Block公司的Mark Chapman撰文說，如此多的房地產投資者，給稅務局帶來了特殊的挑戰，他們既要確切知道誰擁有什麼房產，又要確保納稅人不會在納稅系統中舞弊。

稅務局局長最近表示，在對投資房產所有人進行的一系列隨機審計中，發現幾乎十分之九的報稅都有錯誤。

因此，房主們可以預期今年他們的稅務申報會受到仔細審查。這也意味著，更有必要尋求專業人士幫助，把站不住腳的退稅申報項目剔除掉，而任何合法的申報項目也不要漏掉。

那麼，如果你擁有一棟投資房產，可能出現的報稅問題主要有哪些方面呢？稅務局密切關注過度的利息費用申報，例如房主試圖對自住房與投資房的貸款利息都申報。

稅務局還密切關注房主之間不正確的租金收入和支出分配，例如，房產的共同主人收入高的一方報稅多，而不是按一半對一半的分配。稅務局密切關注投資房沒有真正提供出租的證據。房主衹能申報房產租出去或可供出租期間的退稅。

如果自己住，那麼無法申報。這對於度假房來說尤為重要。最近，稅務局列出了四個問題，請度假房房主問自己：

1）你如何宣傳你的出租房業？如果你在一個廣為人知的在線網站上做廣告，這是一個很好的跡象表明該房可供出租。而如果你的唯一營銷形式是前門放一個簡潔的卡片，那麼你可能需要關注你的廣告形式了。

2）你的出租房的位置和情況是什麼？如果你的房產維護良好，租戶就會想租。

3）你設置的出租條件是否合理？如果你收取的租金大大高於市場行情，或者你附帶著不合理的條款，比如只租給無子女者，那麼你的房產可能不會被視為真正可用於出租。

4）你是否接受有興趣的租戶？如果你對租房的人不合理地挑剔，那麼稅務局可能會認為你不是真正地想把房子租出去，你的房產實際上並不屬於可供出租。稅務局密切關注新買的出租房的維修索賠。購買時存在的損壞和缺陷，例如漏水的屋頂或腐爛的窗框，其維修費用，還有裝修費用不能立即申報。

這些費用可以在數年內扣除，或者作為資本利得稅（CGT）用途添加到房產的成本基礎中。如果房子以折扣價出租給朋友或家人，則視為非商業出租。報稅最多只能報到租金那麼高，不能申報虧損。不要忘記，稅務局可以訪問許多第三方數據，包括訪問熱門的房子出租列表網站，因此他們可以相對輕鬆地確定某個房子「可供出租」的聲明是否正確。

關鍵的一點是你確保自己保持良好的記錄。黃金法則是，如果你無法證實它，你就不能申報它，所以必須保留所有支出的發票、收據和銀行對賬單，以及證明你的房子可供出租的證據，例如出租廣告。

溫馨提示：

什麼可以申報？

你可以申報你的房子在出租期間或可供出租期間的有關花費：管理和維護成本，包括貸款利息，通常可以立即申報（即扣除當年的收入）。借款費用、折舊和基本工程支出可以在若干年內扣除。

什麼不能申報？

不是實際由你支付的費用，例如租戶支付的水費或電費。收購和處置成本，包括購買成本、轉讓和廣告費用以及所有權轉讓的印花稅。相反，這些通常包含在房產的成本基礎中，這將在你出售房產時沖減資本利得稅。

為房子出租購買任何物品而涉及的商品消費稅（GST），商品消費稅不適用於住宅出租房。但是，在將費用作為扣除額申報時，你可以申報總金額（如果適用的話，包括商品消費稅在內）。

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